연말정산 준비서류는 어떻게 발급받나요?

고민해 대리는 추석연휴를 보낸지 얼마 지나지 않은 것 같은데 찬바람이 불면서 마음에도 덩달아 찬바람이 불어옵니다. 지금과 전혀 다른 부서에서 일하다가 옮겨 온지 시간이 좀 지나기는 했지만 늘 신고 때마다 해야 할 일들이 왜 이리 어렵기만 한지..... 연말정산을 준비해야 할 시기인데 회사에서 전년도 까지는 관리부서에서 연말정산 작업을 진행해 왔는데 올해부터는 근로자 본인이 회사 시스템에 접속해서 입력하고 연말정산을 마무리 하는 것으로 방침을 바꾸었습니다. 고민해 대리는 지금까지 자신의 연말정산을 할 때 본인에 대한 공제만 적용받고 그다지 준비할 것이 없어서 자료 준비도 쉽고 실질적인 업무도 관리부서에서 다 해주었기 때문에 결과에 대해 궁금한 것 몇 가지만 확인해보고 지내 온 터라 이제 본인이 회사 근무자들의 연말정산 준비에 대한 안내 업무를 하려고 하니 출근할 때마다 걱정이 쌓이기만 합니다.

고민해 대리 : 시중에 나온 연말정산 안내 책자들은 많고 내용도 자세히 설명되어서 이 부분은 읽어보면 이해하는데 큰 어려움은 없는데 정작 소득공제나 세액공제 증빙자료를 어디에 신청하고 받아야 하는지 모르겠어요. 오늘도 대표님께서 연말정산 진행을 근로자 본인들이 직접 하도록 한 첫해이니 차질 없이 준비하라고만 하시고 다른 대안은 알려주신게 없어요. 정말이지 올 한해는 저에게 시련의 한 해 인거 같아요..

세무사 : 어휴...대리님 얘기를 들으니 많은 고민과 걱정이 느껴지네요. 하지만 우리가 할 일들이니 하나씩 확인하면서 정리해보면 되지 않을까요?

고민해 대리 : 네, 어쨌든 제가 해야 할 일이니 하나씩 배우면서 해야겠지요. 그런데 정말 처음 접하는 사람에게는 용어도 너무 낯설고 어려운게 많아요.

세무사 : 네, 그렇지요. 연말정산이라는 것 자체가 종합소득세 과세표준 확정신고에 준하는 것이니 쉽지 않은 것이 사실입니다. 근로소득만 있는 분들은 연말정산을 통해 1년간 자신의 소득에 대한 과세표준 확정신고와 자진납부를 대신 하는 것이니 아무래도 처음하시는 분들에게는 부담이 꽤 클 겁니다.

고민해 대리 : 실무에 관한 해설 책자를 읽어보면 근로소득에 대한 세금을 정산하는 과정은 이해할 수 있겠는데 증빙자료들을 어떻게 준비하는지 어디에서 받는지 이런 부분에 대한 설명은 별로 없어서 주위 친구들에게 물어보기도 하고 인터넷에서 검색해보기도 하는데 각 공제항목별로 어떤 서류를 준비해야 하는지 정리해서 보면 좀 더 쉽게 업무를 처리할 수 있을 것 같아요. 지금 근무자들에게 연말정산 서류들을 어떻게 준비하고 언제까지 제출하는지 안내를 해야 하는데 저부터 파악이 되지 않으니 많이 답답해요.

세무사 : 네, 대리님께서 실무자들이 연말정산과 관련해서 어려워 하는 것들에 대해 말씀 잘해주셨어요. 저도 연말정산을 하려고 하다 보면 대리님처럼 어려운 점들이 있을 때가 종종 있습니다.

고민해 대리 : 네, 그럼 연말정산 공제 항목별로 공제사항을 적용받을 때 준비할 증빙서류와 그 증빙서류를 어떻게 발급받는지 절차 등을 알려주세요.

소득공제, 세액공제의 시작은 기본공제 대상자의 파악부터

각종 공제항목에 대한 증빙서류를 준비하려고 하다보면 경우에 따라서는 많은 종류의 서류들을 여러 기관에서 각각 받아야 하는 경우도 발생합니다. 그런데 근로소득자 본인이 적용받으려고 하는 기본공제대상자에 해당하지 않는 가족들 것까지 챙기려고 하다보면 시간과 노력은 많이 소요되지만 기본공제대상자 요건을 충족하지 못해 쓸모없는 경우가 생길 수 있기 때문에 이러한 증빙자료를 준비하기에 앞서 본인의 기본공제대상자에 해당하는 부양가족의 범위부터 파악하는 것이 중요합니다.

고민해 대리 : 자신의 부양가족 중 기본공제 대상자에 해당하는 가족이 같이 사는 경우보다 요즘에는 각각 다른 주거지에서 사는 경우가 더 많은데, 세법규정상 동거를 요건으로 하는데, 동거하지 않으면 기본공제 대상자로 인정받을 수 없나요?

세무사 : 그렇지만은 않습니다. 규정상 동거가족임을 요건으로 하고 있기는 하지만 예외규정이 있고 예외에 해당하는 경우에는 관련 서류를 제출하면 동거요건을 충족한 것으로 인정하고 있습니다.

고민해 대리 : 그러면 예외규정과 예외적 사항으로 >