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| 제 목 | 해외법인으로부터 받는 소득과 현지 원천징수세액의 귀속시기가 다를 경우 외국납부세액공제 계산 문의 | ||||
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| 문의분야 | 택스넷 | 작성자 | 태광실업(주)(tk******) | 등록일 | 2025-07-03 |
| □ 사실관계 - 내국법인 A는 해외특관자 외국법인 B에 24년 6월 만기 1년의 자금 대여함. - 해당 대여금에 대해 B법인의 국가 조세당국에서 24년 6월~25년 5월까지 매월 원천징수함. - 25년 5월, A법인은 대여금 회수하고, 현지 원천징수세액 제외한 이자를 지급받음. □ 질의사항 1. 현지 조세당국이 원천징수한 24년6월~25년5월에 대한 외국납부세액공제액 계산은 어떻게 하는지? 2. 만약 25년 1월~5월분에 대한 세액만 25년 귀속 법인세 외국납부세액공제액 대상이라면 24년 귀속분은 경정청구 해야만 하는 것인지? |
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답변
| 제 목 | 문의사항에 대한 답변 드립니다. | ||
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| 작성자 | 택스넷 | 등록일 | 2025-07-03 |
| 안녕하세요. 본 문의처는 택스넷 서비스 이용과 관련한 상담에 답변드리고 있습니다. 귀 문의의 경우 전문가 상담코너 이용 부탁드립니다. 아래 상담코너 링크를 첨부드립니다. <전문가 상담코너> http://www.taxnet.co.kr/sub/consult/consult/ | |||
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