| 법인298321 |
기부금 해당여부 문의
아래의 구조로 기부를 하였을 경우, 기부금의 손금인정 여부를 문의 드립니다.[현황]당사는 법인으로, 온라인 강의를 제공하고 있습니다만, 아래와 같이 학생들에게 기부를 하고자 합니다.1.A단체에서 당사의 강의를 구입하고 당사는 A단체에 계산서를 발행하여 대금을 ...
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me***** |
2023.11.13 |
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경지현 회계사
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완료 |
| 법인298320 |
손금불산입 처리 시의 법인세율 적용 관련
안녕하십니까당사는 22년도 세무조정 중 유보사항처리 후 이연법인세자산을 처리한 사항이 있습니다.이에 대하여 23년도 결산 중 최종 확인결과 세무상 손금이 불가능 할 것으로 판단되어 불산입 처리 후 기타사외유출로 23년도 결산 시 세무신고 예정입니다.이때 현재 ...
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wo*** |
2023.11.13 |
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경지현 회계사
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완료 |
| 법인298303 |
개인으로부터의 이자 수령 시 원천징수 의무
코스피 상장 제조업 중견기업입니다.사업자가 아닌 개인에게 금전을 대여한 후 해당자로부터 이자를 수령했는데해당자가 원천징수 없이 이자액 전액을 당사로 송금했습니다.이 경우 원천징수(이자소득세 납부) 관련하여 어떻게 처리하는 것이 맞는지 문의드립니다.당사...
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dy**** |
2023.11.10 |
![이미지 없음]()
경지현 회계사
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완료 |
| 법인298294 |
합병 및 가지급금
합병을 통해가지급금과 가수금이 상계될 수 있는지
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su******* |
2023.11.09 |
![한성욱 상담위원]()
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인298287 |
농업회사 법인에 대한 특혜
주식회사 형태로 농업회사법인을 설립하였습니다농업회사 법인에 대한 지원책은 어떤 것이 있는지요(세제상지원, 기타 농업관련지원등)
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lh**** |
2023.11.09 |
![한성욱 상담위원]()
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인298284 |
결손금 소급공제
지방에서 건설업을 영위하는 비상장중소법인입니다,현재시점 당사가 자금관계상 2023년 11월현재 부가세 자진신고하여 납부기한연장한 부가세가 1억과 정기세무조사후 고지받은후 징수유예신청한 법인세가 5천만원 있으며, 국세납세증명서상 징수유예신청한 법인세5천만...
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ci****** |
2023.11.09 |
![한성욱 상담위원]()
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인298283 |
법인의 직원의 퇴직금 미확정
수고가 많으십니다.갑법인의 직원이 2023.04.30에 퇴사를 하였습니다법인과 직원간에 퇴직금 산정에 대한 문제가 있어 아직까지 협의가 되지 않았습니다.2024년 3월10까지 협의가 되지 않을경우 어떻게 해야 한나요?1.2023년에 대략적인 금액을 산정하여 계상하고 지급...
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sh****** |
2023.11.08 |
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경지현 회계사
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완료 |
| 법인298272 |
임직원전용보험에서 일용직 포함여부
항상 친절한 상담에 감사드립니다.법인의 업무용승용차 손금계산의 경우 차량을 임직원전용보험에 가입한 경우에만 손금처리가능한 걸로 알고 있습니다.해당 임직원의 범위에서 건설현장에서 일하는 일용직이 운행을 하는경우에도 이를 임직원으로 보아 적용가능한지 질...
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th***** |
2023.11.08 |
![이미지 없음]()
경지현 회계사
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완료 |
| 법인298264 |
변호사비 성공보수 회계처리
안녕하세요?판결에 의해서 승소를 하고 성공보수를 지급하는데 성공보수금액만큼 변호사사무소에서세금계산서 발행하였습니다.지급수수료 10,000,000 /부가세 대급금 1,000,000 / 미지급금 11,000,000 으로 회계처리후미지급금 11,000,000 / 잡이익 11,000,000으로 ...
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yi******** |
2023.11.07 |
![이미지 없음]()
경지현 회계사
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완료 |
| 법인298263 |
특수관계법인간 임직원 전출입시 퇴직금승계
수고가 많으십니다.갑법인:A주주 35%, 기타주주등65%을법인:A주주 100% 법인세법상 특수관계법인임(A주주가 30%이상출자)을회사에서 통산하여 B의 퇴직금 정산함.갑회사 직원 B가 을회사에 전입하게 됨.(3.1일) 을회사 (12.31퇴사)1.갑회사가 B퇴직금을 전출시 퇴직금상...
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sh****** |
2023.11.07 |
![한성욱 상담위원]()
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인298251 |
특수관계자간 대여금 인정이자 계산관련 문의의 건
당사 A는 법인세 신고 시, 법인세법 시행령 89조 3항 제2호에 따른 '당좌대출이자율'을 적용하여 가지급금 등의 인정이자 신고를 진행하고 있습니다.올해특수관계에 있는 B사에게 대여를 진행하고 이에 대하여 현재시점 당좌대출이자율(4.6%)로 가지급금 인정이자를 법...
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wo*** |
2023.11.03 |
![이미지 없음]()
경지현 회계사
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완료 |
| 법인298248 |
흡수합병해산법인 결산일 문의드려요.
흡수합병해산된 법인이에요.9.22 흡수합병해산 등기처리되었는데요.법인결산할때 2023.1.1~9.22까지 기간만 결산하면 되나요?
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se******* |
2023.11.03 |
![이미지 없음]()
경지현 회계사
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완료 |
| 법인298242 |
법인세 과세표준 세액조정계산서 차감세액보다 공제감면세액이 큰경우 환급
법인세 과세표준 세액조정계산서에서 122 차감세액보다 123. 최저한세적용제외 공제감면세액이 더 크면 환급인가요?
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se******* |
2023.11.02 |
![이미지 없음]()
경지현 회계사
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완료 |
| 법인298233 |
청년 등 상시 근로자 증가 인원에 따른 공제 여부
안녕하세요저희는 조세특례제한법 제 26조의 7 고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제를 받고 있습니다.궁금한 사항은 매년 상시근로자수와 청년 등 상시근로자수가 증가하여 1차년도 2차년도 3차년도 공제를 받아 오다가작년 2022년에 2021년 대비 상시근로자 수는 증...
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to** |
2023.11.02 |
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경지현 회계사
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완료 |
| 법인298231 |
해외 자회사 지급보증관련 세무리스크
인녕하세요 해외자회사 지급보증관련 문의드립니다.1. 현상황1) 당사의 해외자회사(당사지분 99.95%)가 자금대여 필요2) 당사의 지주사 및 관계사가 해외자회사에 자금대여 예정3) 당사는 해당 대여금에 대한 지급보증 및 해외자회사로부터 지급보증수수료 수취예정2. ...
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yu***** |
2023.11.02 |
![이미지 없음]()
경지현 회계사
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완료 |
경지현 회계사
한성욱 상담위원