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항공운송비 세금계산서 발급 여부
당업체는 해외현지 법인이 있어 항공운송이 많은 법인입니다.그래서 UPS에 할인율이 있어 저렴하게 항공운임을 사용 하고 있습니다.UPS는 국내사업장이 있는 외국법인이 제공하는 외항용역의 영세율로 세금계산서 교부면제라 INVOICE를 정리하여 비용에 대한 증빙으로 ...
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gu******** |
2014.11.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
종업원 창림기념품 지급시 부가가치세 신고 방법 문의
안녕하세요^^부가가치세 개인적인 공급관련하여 처리 방법 문의드립니다.창립기념일 선물, 명절 선물 구입시 매입세금계산서를 수취한 경우 부가가치세 신고방법 및 작성방법이 궁금합니다.1. 선물구입대 : 복리후생비100,000원 / 예금110,000원 선급부...
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k1**** |
2014.11.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
사업장 이전시 유휴부동산 관련
안녕하세요. 사업자등록 때문에 궁금한게 있어서 문의드립니다.저희법인의 한 지점이 같은 시 내에서 이사를 감에 따라 사업자등록의 주소지를 이전해야하는 이슈가 발생하였습니다. 종전위치를 (a) 신규 위치를 (b)라고 했을때종전의 사업장의 주소는 b로 이전을 했고,...
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kt***** |
2014.11.12 |
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완료 |
| 부가 |
작성월일 수정세금계산서 발급시 가산세 여부
1. 현재상황 10월 공급분에 대하여 작성월일을 11월로 잘못 기재하여 발급(11월 10일 이전에 발급)2. 11월 11일에 기재사항 착오 정정으로 (-) 11월 수정세금계산서와 (+) 10월 수정세금계산서를 발급할 경우 작성월일 10월분 수정세금계산서의 경우 지연발급가산세 ...
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li**** |
2014.11.11 |
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완료 |
| 부가 |
임대목적 건물의 등록부상 면세건물일 경우 불공제 여부
1.성실한 답변에 감사드립니다.2.세무실무를 적용하면서 판단이 필요한 사항이 있어 질의합니다.3.거래처가 태양광 발전사업을 하기 위해 건물을 신축하고, 지붕에 집열판을 설치하여 매입세액공제를 하였습니다.건축물관리대장에는 동식물재배사로 되어 있으나, 사업자...
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fi****** |
2014.11.10 |
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완료 |
| 부가 |
부가가치세 해당여부
선용품 도매및 선박수리를 하는 법인사업자(과세사업자)입니다본인의 고유업무와 관련한 기계를 구입하여 임대를 하고자 합니다. 이 경우 금융사업자의 리스 사업으로 보아 부가가치세가 면세가 되는지요, 아니면 과세사업자의 기계장비 임대업으로 보아 과세를 하여야 ...
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lh**** |
2014.11.07 |
경지현 회계사
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완료 |
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부동산 매각시 세금계산서 발행
안녕하세요. 부동산 매각시 세금계산서 발행에 대해서 궁금한 점이 있어 문의드립니다. 예를 들어,토지건물을 일괄 매각을 할때감정가로 안분한 결과 토지 100만원 건물 50만원(부가세 별도)이고계약금 10%(1.1) 중도금 40%(6.1) 잔금 50%(12.31) 입니다. 제가 알기에는...
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kt***** |
2014.11.07 |
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완료 |
| 부가 |
수출실적명세서 과대신고
수출실적명세서를 작성하던 도중 단순 착오로 인해 무상으로 나가는 물품까지 수출로 인식하여 명세서를 제출하였습니다. 실제 물건은 모두 선적되어 나갔지만 그중 일부가 무상이며 필증상에도 디스카운드 표시가 되어있습니다. 실제 수출이 아닌 부분까지 수출실적명...
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ea** |
2014.11.04 |
박정국 세무사
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완료 |
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장비구입시 수선비
당사는 제조업업체로서생산과 관련된 장비(A기업)를 임대하여 사용하고 있습니다. 당사의 작업환경에 특화된 장비이며 보안상의 이유로업체로부터 임대한 장비를 구입할 예정입니다. 감정평가 결과감정금액 : 10,000향후 수리예상금액 : 4,000 이 경우Case 1. 장비구입 ...
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st***** |
2014.11.03 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
회사가 임대아파트를 사택으로 임차시 임차료에 대한 적격증빙
안녕하세요. 회사가 LH로부터 임대아파트를 종업원을 위한 사택으로 사용하고자 임차하는 경우 월 임차료에 대한 적격증빙으로 세금계산서를 수취해야 하는지요?- LH 아파트는 국민주택 규모 이하입니다.
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01***** |
2014.10.31 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
간주임대료
간주임대료에 대하여 문의 드립니다.2기 예정 부가세 신고시에 간주임대료에 대한 부분을 신고하지 않았습니다.부동산임대공급가액명세서 미제출 가산세가 해당될 것으로 보이는데2기확정 신고시에 2기예정분을 신고를 하게 되면 가산세가 적용 될까요?적용 된다면 어떤...
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sj**** |
2014.10.25 |
경지현 회계사
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완료 |
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세금계산서 발행 여부
항상 좋은 답변 감사드립니다.부가세 관련하여 문의를 드릴까 합니다.1. 요지 : 설비 30대 구입2. 납품기간 : 계약일(9월12일로부터 두달이내3. 계약조건 : 계약금(30%), 잔금(70%)4. 납품조건 : 9월 30일(10대), 10월 12일(10대), 10월 31일(10대)회사는 계약일에 계약...
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sj**** |
2014.10.23 |
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완료 |
| 부가 |
대리납부
대리납부와 관련하여서 질문드립니다.해당용역이 국내에서 사용 또는 소비되어야 한다는 것은 현실적으로 어떤 의미인가요?
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hs** |
2014.10.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
전자세금계산서가산세
공급처에서 9월분 전자세금계산서2장을 10월 10일이지난 10월20일 발행하였는데 1장은 공급가액 10,000 이고 다른 1장은 공급가액 -6,000 인 경우 지연발급 가산세 1%는 공급가액 얼마를 기준으로 해야 하나요?예를 들어 공급가액 10,000으로 해야하는지?아니...
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lu***** |
2014.10.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
사업자등록(지점) 및 사업장 판단유무
항상 성실한 답변해주심에 감사드립니다. 당사는 위탁급식업 및 한식,양식을 영위하는 법인입니다. 1. 사실관계 당사는 수익의 다각화 및 매출증대를 위하여 강원도에 있는 리조트와 리조트내의 푸드코트(한식,양식등) 및 커피숍에 대하여 위수탁계약을 체결하였습니...
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bb****** |
2014.10.21 |
한성욱 상담위원
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완료 |