| 부가 |
공급가액기준
상담하심에 노고가 많으십니다.당사는 호텔업을 영위하는 법인입니다.1.사실관계 당사는 용역업체와 청소 및 주차업무에 대하여 위탁계약을 체결하였습니다. 계약내용중에는 위탁용역비외에 용역업체 근무자분들께 당사의 직원식당에서 식사를 제공 하며 필요소모품(...
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bb****** |
2015.10.29 |
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완료 |
| 부가 |
검수조건 부 건설용역시 세금계산서 발행일
저희법인은 건물을 준공하는 용역을 제공받고 있는데, 세금계산서 작성일자가 언제로 해야하는지 궁금하여 질의를 남깁니다. 상황은 이렇습니다. 저희 법인이 짓는 건물은 신축으로 지자체의 사용승인 또는 준공검사를 받아야합니다.보통 지자체의 준공검사는 세부적인 ...
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kt***** |
2015.10.28 |
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완료 |
| 부가 |
추가 질문드립니다.
우선은 답변에 깊은 감사를 드리며, 좀더 명확하게 이해가 되었습니다.그런데 의문점이 하나 있습니다.말씀해주신 조세특례제한법{2014.12.23}일부 개정 된 제106조를 보면,조세특례제한법[2014.12.23]일부개정 제106 조 【부가가치세의 면제 등 】 ① 다음 각 호의 어...
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sv******* |
2015.10.22 |
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완료 |
| 부가 |
현금영수증
안녕하세요.현금영수증 관련 문의합니다.ex)7/1~31 용역을 제공 했는데, 고정금액이 아니어서 정산하는데 3일정도 소요됩니다.질의1) 8/3일 대금을 지급하고,8월로 현금영수증으로 수령해도 문제가 되지않나요?질의2) 해당 현금영수증은 7/31일로 비용처리해도 무관한가...
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ya****** |
2015.10.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가세 공제여부
안녕하세요?개인사업자(일반과세자)로서 사업상 필요하여 상호 대표명의로 차량(차명:그랜드 스타렉스)을 구입하였습니다. ①부가세 환급 대상여부? (자동차등록증상 차종:소형 화물/용도:자가용)②자산등록하여 감가상각 가능한지요?감사합니다.....
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hu******** |
2015.10.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가가치세 관련 문의드립니다.
저희회사의 경우 현재 일반 과세사업자로 수출입 업무 및 무역업을 하고 있거던요. 무역업의 경우는 본점사업자로 하고 있고,제조업을 영위하고 있는 지점사업장에 이번에 스팀보일러 기계장치를 설치하면서 목재펠릿이라는 소재의 재화를 해외에서 수입한다고 합니다....
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sv******* |
2015.10.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
인터넷 중개업 매입부가세관련
안녕하세요.인터넷 중개 쇼핑몰 (ex. 11번가, 옥션 등)에서 구매를 하게 되면매입부가세 공제를 받지 못하는 것으로 알고 있는데그 이유가 궁금합니다.그리고 인터넷에서 구매를 하게 될지라도매입부가세 공제를 받을 수 있는 경우가 있는 걸로 알고 있는데이는 어떻게 ...
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mb***** |
2015.10.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
기숙사 임대료
안녕하세요? 법인이 기숙사용도로 아파트를 분양받았는데 25평이상이라서 세금계산서를 수취하고 부가세 공제를 받았는데 그 기숙사를 법인이 사용하지 않고 임대를 할 경우 계산서 발급하면 되는지 아니면 세금계산서를 발급해야 하는지요?
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mi**** |
2015.10.19 |
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완료 |
| 부가 |
부가세 확정 신고 시, 사업양수도 신고는?
안녕하세요!5년 이상을 서울에서 영업하고 있는 2개의 법인 간에 사업양수도 거래를 하고자 합니다.또한, 사업양수도가 있었던 과세기간의 부가세 확정신고 시에 사업양도 신고서를 제출하도록 되어 있습니다.이때, 사업양수도의 포괄적 여부를 따지지 않고, 사업양수도...
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in******* |
2015.10.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가세 관련 문의
현재 A와 B가 쌍방 용역계약 체결하여 업무를 수행하던중 제 3자인 C가 중간에 들어가 A와 용역통계약을 체결하고 일정부분 마진을 취한후 B와 재계약(C의 업무는 A로 부터 용역관련 모든 업무를 위임받아 B를 관리하고 통제하는 업무를 수행하며 비용의 적정성...
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ar***** |
2015.10.07 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
해외공사 수익인식 시점 질의
해외에 지사를 설립하여 지사명의로 수주한 해외공사를 2건 수주하여 진행중입니다.계약서는 작성되어 있으며, 진척율에 따라 인보이스 수취 후 결제 조건에 따라 수금중입니다.질의 사항은 다음과 같습니다.1.국내 법인의 공사수익인식(부가가치세 신고상) 시점은 인보...
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wo****** |
2015.10.05 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
매입세액공제여부
부동산 임대업에 공하던 건물및 토지를 취득하여 건물을 철거하지 아니하고 리모델링하여 다시 임대를 하고자 합니다이 경우 당초 건물에 대해 지급하였던 부가가치세 매입세액은 공제가 가능한지요?
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lh**** |
2015.09.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
수도요금 등 비과세관리비내역에 대한 계산서 발행의무 여부
안녕하세요. 업무에 수고가 많으십니다.집합건물의 종합관리를 위탁받아 운영하는 법인입니다. 건물관리로 인한 관리비 부과를 위해 전기요금 등 과세관리비내역에 대해서는 세금계산서를, 수도요금 등 비과세관리비내역에 대해서는 계산서를 발행하게 되는데요. 수도요...
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cp****** |
2015.09.14 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
국내 입항 전 BL 양도 거래시 세금계산서 발행 의무가 있는지.
수고하십니다. - 거래 요약 - A : 양도자 (내국법인)B : 양수자 (내국법인, A의 바이어)C : 공급자 (외국법인, A의 공급자)선적일 : 2015년 9월 1일 국내 입항일 : 2015년 10월 1일 B/L 양도일 : 2015년 9월 15일 A는 C 로 부터 물건을 매입하여, B에게 납품하는 업체임...
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ki**** |
2015.09.09 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
부가세 간주공급 수정신고시 가산세여부
안녕하세요? 항상 좋은 답변감사드립니다.부가세 수정신고를 하려고 합니다. 2012년 확정신고를 수정신고를 하려는데간주공급으로 인해 매출세액 200만원이 누락되어 있다고 가정할시,가산세는 신고불성실가산세,납부불성실가산세만 있는지 궁금합니다.또한, 납부일수는...
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tk* |
2015.09.09 |
경지현 회계사
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완료 |