| 법인 |
매출할인 회계처리추가문의
안녕하세요?아파트 분양대금을 선입금하고 할인해 주는 경우계정과목을 잡이익으로 처리해야 되는지, 아니면 매출에서 직접차감계정매출할인으로 처리해야 되는지요?
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yi******** |
2021.09.30 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
모의고사 공급계약 체결 관련 부가세 과세/면세 여부 문의드립니다.
회계사님, 안녕하세요당사(법인)는 특수관계자인 A업체(법인)와 모의고사(도서형태)를 공급받는 계약을 체결하였는데, 계약과 관련하여 과세/면세 구분에 따른 어려움이 있어 문의드립니다. 계약상, 당사는 모의고사의 시행 및 판매를 담당하고, A업체는 모의고사의 콘...
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me***** |
2021.09.28 |
이진옥 세무사
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완료 |
| 부가 |
위탁연구비 입금 후 세금계산서 작성일자 기준을 알고 싶습니다.
연구지원 기관에서 연구비를 입금하면 그에 해당하는 세금계산서를 발급하는데요.세금계산서 작성일자를 ① 연구비 입금시점, ② 연구비 입금확인시점어느 날짜를 해야 하는지 궁금합니다.
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nt***** |
2021.09.27 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 국제조세 |
스위스 대학에 지급하는 학위 수수료 조세조약에 대한 원천징수 여부
안녕하세요..저희는 국내에서 국내 학생들을 대상으로 원격수업(주로 빅데이터 관련과목)을하는 사업을 하고 있습니다.학생들에게 받는 수업료중 일부를 스위스소재의 대학과 업무제휴를맺고 학사, 석사, 박사학위에 따라 로얄티를 지급하고 있습니다.국내 원격사업장에...
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cp****** |
2021.09.27 |
이경근 세무사
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완료 |
| 소득 |
소득세액 감면여부
저는 위기 지역에서 음식업을 창업하여 소득세를 100% 감면 받았습니다근데 이 업체를 다른 사람에게 양도양수를 할려고 합니다이 경우 제가 하던 업체를 이어 받는 양수인도 위기 지역에서의 창업이라 하여 소득세를 100% 감면 받을 수 있는지요?
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lh**** |
2021.09.25 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
영세율매입세금계산서 발급의무 (수출자의 경우)추가문의
A: 국내구매업체B: 해외판매업체당사가 A로부터 물건을 구매하여 해외에있는 B에게 수출하는경우 다음과 같이 궁금한점이 있어 문의드립니다.1. 구매확인서등을 통한 영세율 매입세금계산서를 반드시 발급받아야 하는가?2. 일반 세금계산서 발급받은 후 부가가치세 공제...
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re******** |
2021.09.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 양도 |
양도시 취득원가
안녕하세요개인사업자(갑)의 사업용건물을 타 사업자(을)이 다른 작업중 완전파손하여 갑은 장기간 사업을 하지못하고 을이 그 장소에 신축건물을 을의 부담으로 지어주고 (명의는 갑으로 함)완공되면 당해건물과토지를 갑이 을에게 양도를 할려고 합니다.이때 갑의 양...
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ws***** |
2021.09.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 양도 |
장기보유특별공제 가능여부
안녕하세요2주택보유상태(2주택모두 2010년취득)에서 1주택을 2020년 10월 조정지역되기전에 매매계약을 체결하고 조정지역지정후 2021년 1월 잔금받고 양도하였으며중과하지않고 일반과세로(거주하지않음) 신고납부하였습니다.남은 1주택(미거주)을 사정상 금년내로 양...
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ws***** |
2021.09.23 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
이자기간계산
안녕하세요?관계회사 장기미지급 1억에 대하여 약정에 의하여 기간계산하고 이자율5% 지급시 25% 선납법인세를 원천징수 합니다.미지급금 중 일부5천만원을 9/17일자에 지급할 경우 이자를 월별로 계산하고 있는데1억에 대하여 9/1~9/17까지로 하고 5천에 대하여는9/18~...
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yi******** |
2021.09.17 |
이진옥 세무사
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완료 |
| 부가 |
토지개발비용에 대한 세금계산서 처리
주택단지 건설을 진행중에 있습니다.토지(소유주 별도있음)에 주택(국민주택아님)건설을하고 분양시 건물부분은 분양자에게 토지정비에 투입된 비용은 토지소유주에게 청구예정입니다.분양받은 고객은 건물은 저희회사에게 세금계산서를 받게되고, 토지부분은 토지 소유...
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sy****** |
2021.09.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
당기법인세부채 항목 잔액처리추가문의
전년도 설정 당기법인세 부채 잔액 처리
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ko****** |
2021.09.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
법인 주택외 부동산 취득시 취득세 중과 여부
안녕하십니까~늘 명쾌한 답변을 주셔서 감사합니다.궁금한 사항이 있어 질의하게 되었습니다.당사는 본점이 경기도(수도권 억제과밀권역 외)에 위치하고 있으며 서울사업소(관리/일부영업)는 강남에 위치하고 있습니다.본점은 당사 소유이며 서울사업소는 임차하고 있습...
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bs** |
2021.09.15 |
전동흔 상담위원
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완료 |
| 인사노무 |
임원의 급여추가문의
안녕하세요?대형비상장법인입니다.사외이사1명을 선임하여 법인등기부에 등록하고급여를 지급하려고 합니다...급여지급에 대하여 정관에 지급규정을 정해서 지급해야 되는지요?
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yi******** |
2021.09.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
사내근로복지기금 지출시 비용계정과목
1.회사가 사내 근로복지기금을 설치하려고 합니다---개인회사 또는 법인회사 모두 설립가능한지요?2.회사가 사내 근로복지기금으로 지출한 비용에 대하여는 어떤 계정과목으로 처리하여야 하는지요?기부금 또는 복리후생비
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sa******* |
2021.09.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 양도 |
필요경비해당여부
전세로 살고 있던 집에서 집 주인이 전세금을 내어 주지 않아서 제가 집을 경매를 신청하여 경락을 받았습니다경락을 받았으나 집 주인으로부터 받아야 할 장기수선충당금은 제가 받지를 못했습니다이 경우 장기수선충당금이 필요경비에 산입되는지요/
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lh**** |
2021.09.14 |
한성욱 상담위원
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완료 |