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매출세금계산서 공급시기 이후 발행시 적용 가산세 문의
안녕하십니까.매출세금계산서 공급시기 이후 발생시 적용될 가산세에 관하여 문의 드립니다.[사실관계]당사는 거래처와 용역 공급계약을 맺고 201X년 12월에 용역의 공급이 완료된것으로 보고 세금계산서를 발행하였고 2기 확정 부가가치세 신고를 마쳤습니다.하지만, ...
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da****** |
2016.08.25 |
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완료 |
| 부가 |
철 스크랩 부가가치세 매입자 납부특례제도 시행에 따른 회계처리
안녕하십니까.2016년 10월부터 시행하는 철 스크랩 부가가치세 매입자 납부특례제도와 관련하여, 회계처리 방법을 문의 드립니다.폐사는 고철을 매달 기타매출로 판매하고 있으며, 매입은 발생하지 않습니다.거래 발생 시, 부가세 신고시, 부가세 납부(환입)시 회계 처...
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ki**** |
2016.08.25 |
이종헌 회계사
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완료 |
| 부가 |
대손세액공제
개인아닌 법인입니다.부도어음의 경우 부도일로부터 6개월이 속하는 과세기간의 부가가치세 확정신고시 부도어음 대손세액공제를 신청할 수 있는것이 맞지요?(질문1) 외상매출금, 받을어음(어음 등) 등은 거래처가 폐업 또는 파산한 경우 소멸시효가 완성된 날이 속한 ...
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le***** |
2016.08.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
재화의 자가공급 여부
안녕하세요, 자가공급 관련하여 문의 드립니다. ㆍ당사는 유통업을 영위하고 있음. ㆍ고객들의 쇼핑 편의를 위해 당사와 특정매입계약을 맺고 입점해있는 매장에서 유모차를 구매하려고 함.(당사 과세표준 매출 해당) ㆍ이때 ①매출부가세 납부의무가 있는지, 매출...
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hd**** |
2016.08.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
세금계산설발급
많은 답변에 감사드립니다.질문의 요지는 다음 같습니다.1. 재건축정비사업조합은 일정싯점에 외부감사를 받아야 합니다.법률에 정해져 있습니다.2. 관할 구청에서 조합으로부터 감사료에 상당하는 금액을 예치하라 해서 관할구청에 예치했습니다.3. 모회계법인과 재건...
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sa******** |
2016.08.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가세법상 인접되어있는 사업장의 동일사업장 여부건
1. 안녕하십니까2, 통칙 6-8-1 제조업자의 제조장 부지가 도로또는 하천으로 인하여 연속되지 아니하고 가까이 떨어져 있는 장소에 각각 제조장이 설치되어 있는 경우 동일사업장으로 보고 있는데떨어져 있는 거리 범위가 어떻게 되는지요.
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in****** |
2016.08.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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특수관계 A/S 용역회사 유류비 공제여부
A회사 : 제조업 종사회사B회사 : A회사와 특수관계에 있고 용역계약을 맺어 A회사 제품 A/S를 전문적으로 하는 회사 B회사에서 A소유의 차량을 이용하여 A/S 서비스를 하고 있습니다. 사용하는 차량이 대부분 매입세액 공제대상 차량이고 B회사에서 차량유지비 비용을 ...
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el*** |
2016.08.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
배전선로 지장전주 이설공사비에 대한 회계처리 및 매입세액공제 여부
법인회사로써, 사업과 관련된 구축물 공사를 건설 중에 있습니다. 구축물을 건설하기 위해 법인소유의 토지에 토지조성(기초 터파기공사, 성토작업 등)을 하였고 그로 인해 배전선로 지상고(전선과 지면 사이의 높이)가 현저히 낮아짐에 따라 설비보호 및 안전사고를 예...
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kd* |
2016.08.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발급의무
수출품을 생산하고 있는 제조업자입니다. 바로 수출을 할 수 없어서 국내에 있는 다른 수출대행자를 통하여 물품을 외국으로 수출을 하고자 합니다.이 경우1)영세율이 적용되는 건가요?2)세금계산서 교부의무는 있는가요?3)본인이 구비하여야 할 영세율 첨부서류는 어떤...
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lh**** |
2016.08.04 |
경지현 회계사
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완료 |
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임직원 전출간 연봉소급분 세금계산서 발행여부
임직원이 그룹내 A법인으로 16년 5월경 전출을 하게되었습니다. 해당 임직원에 대한 16년 연봉현상이 7월경 마무리되어, A법인에서는 16년 1~5월까지의 연봉 소급분(ex 120) 50을 본회사로 세금계산서 청구 했습니다. 연봉소급분 50은 그룹내 규정상 지급해야 합니다....
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gs**** |
2016.08.02 |
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완료 |
| 부가 |
대손세액공제
안녕하세요. 2014년 7월에 거래된 매출채권의 거래처가 2015년 12월 31일로 폐업했습니다. 이경우 상사채권의 소멸시효 3년이 완성된 시점의 확정신고에 대손세액공제 하지 않고,대손이 확정된 날(폐업일)기준으로 확정신고시 대손세액공제를 해도 되는지 알고 싶습니다...
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ba***** |
2016.07.28 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
폐업시 잔존재화에 대한 부가세 과세여부
상가를 임차하여 화장품 도매업을 하고 있는 개인 사업자입니다임차 사업장에서 사업장 이전을 하기 위하여 상가 건물을 하나 구입하였습니다구입한 건물에 바로 들어 갈 수 없는 사정이라 1년 정도 부동산 임대업을 영위하여야 될 것이어서 부동산 임대업 사업자등록증...
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lh**** |
2016.07.28 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
임차인의 전기요금 및 수도요금 해당 세금계산서 발급 확인건
1. 임차인에게 전기요금 중 전력기금 청구 공동사용 전기요금 중 전력기금에 대하여 임차인에게 청구가 가능할까요?전기요금 중 공급가액 내에서만 임차인에게 청구가 가능한 것으로 알고 있습니다.2. 임차인에게 수도요금을 청구할때에는 계산서/세금계산서중 어느것을...
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au**** |
2016.07.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부동산임대-원룸
안녕하세요? 원룸건물에 1층만 상가입니다.부가가치세 신고시 상가 임대료만 과표 신고하면 되는지 원룸임대(주택) 도 면세과세표준에 신고해야 하는지요?
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mi**** |
2016.07.22 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
해외건설용역 대금 미수취시 영세율신고여부
안녕하십니까건설업을 영위하고 있는 업체입니다.당사가 해외에서 타사와 조인트로 수행하고 있는 프로젝트가 있는데계약상 이익금 정산을 공사종료후 로 명시하였습니다.당사는 비주간사로, 공사를 수행하고 있으며, 현재까지공사선수금 및 차수기성이 주간사 계좌로 ...
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대아** |
2016.07.21 |
경지현 회계사
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완료 |