| 상증 |
가업승계 증여세특례의 해당여부
안녕하십니까?비상장 중소기업으로 지분비율은 아래와 같습니다.부: 50%모: 30%자1: 10%자2: 10%(문의사항)'부'의 지분을 수년 간에 걸쳐 매번 10%씩(예: 5년간 매년 10%씩) '자녀1'에게 증여할 경우,매번 증여할 때마다 <조특법 30조의 6> 가업승계에 대한 증여...
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li***** |
2022.04.14 |
김미경 세무사
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완료 |
| 부가 |
렌트프리 기간에는 부동산임대공급가액명세서 작성을 어떻게 해야하나요?
3월에 임대 계약을 하고, 임대보증금을 받았습니다. 이후 4개월 동안은 렌트프리 기간 입니다.이때, 부동산임대공급가액 명세서에 보증금을 입력을 하고, 월세를 '0'으로 입력을 하여서 '보증금이자'를 신고해야 하나요?아니면, 임대료가 들어오는 시기에 해당 서식을 ...
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bs***** |
2022.04.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
기간후 수정발행 가산세
최초 세금계산서 발행일: 3/22수정발행요청일: 4/12수정발행내용: 3/22 발행분을 3/22 날짜로 취소요청4월10일이 지나서 업체에서 계산서 수정발행요청을 했습니다.이 경우 저희가 3/22일자로 수정발행하게되면 가산세가 발생하는걸로 알고있는데 맞나요??
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re******** |
2022.04.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
관계사로부터의 배당금수익 처리추가문의
A는 B의 지분을 30% 보유하고 있으며, A는 연결시 B를 지분법 적용하는 관계기업으로 분류하고 있습니다.B가 배당을 실시하여 A에게 1억을 지급하기로 결의하였습니다.B의 배당 결의시 A입장에서의 회계처리가 궁금합니다.[별도] 미수배당금 1억 / 배당금수익 1억[연결...
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ig******* |
2022.04.11 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
리스회계처리 관련 문의드립니다.
기존 리스 차량이 있어, 추가적으로 리스차량이 있는 경우 리스차량 첫 달 500,000원의 할인 혜택을 받게 되었습니다.리스 계상시 할인혜택 500,000원을 고려하여 처음 리스부채와 사용권자산금액 계산시에 500,000원을 리스부채 및 사용권자산에서 차감하는게 맞는지,...
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er**** |
2022.04.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
유류분반환청구소송에 따른 지분변동시 취득의 종류 및 취득 시기,가산세 적용요령
수고많으십니다.1. 유류분반환청구소송에 따른 지분변동이 지방세법제7조제13항에 따라 증여로 볼 수 있나요?갑설: 증여받아 취득한 것이다. 을설: 같은조같은항제2호에 따른 상속회복청구의소에 해당된다. 병설: 상속회복청구의 소는 아니지만 새로운 지분의 상속취득...
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do******** |
2022.04.07 |
전동흔 상담위원
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완료 |
| 법인 |
법인 세무조사로 인하여 상여처분된 배우자 급여의 기납부세액(결정세액) 공제 여부추가문의
3월 한달 법인세 신고 업무로 수고 많으셨습니다.3월부터 거의 한달 일주일 동안(조사관 분들의 회사 방문은 2차례, 나머지는 반원들의 코로나 확진으로 서류만 제출) 받았던 세무조사가 이제 마무리가 되어가네요!!경기 불황과 코로나로 인한 사업체의 어려움으로 방문...
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ra****** |
2022.04.12 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 상증 |
증여세합산
안녕하세요~5년전에 부모로부터 현금 증여를 받았는데올해 장인으로 부터 증여를 받았습니다이번 증여세 신고시 5년전에 받은 증여도 사전증여로해서 포함하는지요?(직계존속은 아니라서)답변 부탁드립니다
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jo***** |
2022.04.06 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
정산분 세금계산서
안녕하세요?아파트시행사 입니다.시공사와 도급계약을 2021년 3월에 체결하여 과세.면세 비율로 세금계산서.계산서를 수취하였습니다.이번에 2022년 2월 과세.면세 비율이 약간 변경이 있었는데, 변경이 발생한 월부터 변경된 비율로 세금계산서및 계산서를 수취하면 되...
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yi******** |
2022.04.05 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 지방 |
법인지방소득세 종업원 수 안분계산추가문의
법인지방세소득세 안분 관련하여 종업원 수 안분계산시에 2021년 12월 31일 기준시에 육아휴직자가 있을 경우종업원수에 포함이 되는지 여부에 대하여 문의 드립니다. 육아휴직자는 육아휴가 기간동안 급여 지급은 발생하지 않았습니다.
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fe****** |
2022.04.02 |
전동흔 상담위원
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완료 |
| 법인 |
대표 가지급금의 상여 처분(조사처분)(급)
1질의에 대한 성실한 답변에 감사드립니다.2.건설회사 세무조사를 받는 도중에 급히 질의를 하게 되었습니다.통장전표처리를 한 내용중에 실무적으로 가지급금 인정이자가 과다하여 일부 가지급금(주임종채권)을 현금으로 대체하였습니다.법인의 과세원칙은 순자산(자본...
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fi****** |
2022.03.31 |
정성문 세무사
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완료 |
| 법인 |
영업 피해보상금
가두리양식 중소기업법인입니다.가두리 양식장에 다른 어업선박이 충돌하여 손해를 끼쳐서 합의서를 작성하고손해배상보상금조로 수령할 경우 영업외수익 잡이익 처리 하면 되는지요?적격증빙으로 계산서 발급의무가 있는지, 원천징수 의무가 있는지, 아니면 합의서작성...
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yi******** |
2022.03.31 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
성실신고개인사업자 사업장(성실대상아님) 중 법인전환시 법인세성실신고확인서 제출여부
성실신고대상 개인사업자가 여러개의 사업장을 합쳐 성실사업자이나, 법인설립 전년도에 법인전환한 사업장이 성실신고금액에 미달하는 경우도 법인세 성실신고확인서 제출대상인지 여부
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ct***** |
2022.03.29 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
세금계산서발급
안녕하세요?아파트시행사입니다.모델하우스 분양완료후 가설건축물을 다른 법인에 매매계약 체결하고계약금은2022년 3월25일 잔금은 2022년 8월25일 받을 경우세금계산서는 8/25에 발행해야 되는지 안면 3/25,8/25 입금시 각각 발행하여도되는지요?
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yi******** |
2022.03.28 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
결손금소급공제세액환급
2019년도와 2020년도에 이익이 발생하여 법인세를 납부하였다 2021년도에는 결손이 발생하여 결손금소급공제를 받고자 합니다근데 2019년도의 법인세 적용세율은 10%이고 2020년 법인세 적용세율은 20%입니다2021년도에 발생한 결손금으로 소급공제를 받고자 하는데 반...
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lh**** |
2022.03.27 |
경지현 회계사
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완료 |