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오피스텔 관리용역비 청구
안녕하세요당사는 임대업등을 하는 사업자입니다.국내법인 A 소유의 오피스텔을국내법인 A와 해외법인 B가 공동사용하고당사는 오피스텔 관리만 하고 용역비를 국내법인 A와 해외법인 B에게 청구하려 합니다.질의 1) 영세율 적용여부해외법인에 관리용역비 청구시 영세...
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au**** |
2018.05.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
통신 용역을 개인에게 공급한 경우 세금계산서 발급여부와 공급시기
1)현재 A기업은 개인 소비자들에게 문자 전송 서비스를 제공하고, 계좌이체 또는 핸드폰 요금으로 청구하여 수금 받고 있습니다. 2) 예를들어 1월에 문자 용역을 제공하고 나면, 계좌이체의 경우 2월 초 요금을 청구하고 그 달에 송금을 받습니다. 그러나, 핸드폰 요금...
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op****** |
2018.05.20 |
경지현 회계사
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완료 |
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수정세금계산서 발행사유에 관한 질문
안녕하세요세금계산서 발행이 4/30일날 되었는데, 5월 14일에 공급가액이 잘못된 것을 인지하였습니다이경우 수정세금계산서 발급사유는 공급가액의 변동인가요 아니면 필요적 기재사항의 오류인가요?그리고 수정세금계산서 발급 날짜를 언제 받아야 할까요?
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ti***** |
2018.05.15 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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수정세금계산서 발급시 부가세조기환급 신고 방법 문의
안녕하세요. 항상 친절한 답변에 감사 드립니다.당사는 조기환급 신고업체로 4월 귀속 매출세금계산서가 이중 발행 된것을 발견 하였습니다. 관련하여 (-)세금계산서를 4월 작성일자로 하여 5월 14일 발행 하고자 합니다. 4월분에 대한 부가세 신고는 아직 진행 하지 않...
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co***** |
2018.05.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
건별 합산 세금계산서의 공급가/세액 단수차 문의
안녕하세요, 건별 합산 세금계산서의 공급가/세액 단수차 관련 3가지 사항 문의드립니다.배경 :당사는 실제 공급된 금액만큼 건별 합산하여 발행한 세금계산서를 수취하였습니다.건별 금액은 50,000원이며 (50,000/1.1)하면 공급가 45,455원, 부가세 4,545원입니다.(단...
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se**** |
2018.05.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
재화 공급후 5년경과한 채권의 대손세액 공제 가능 여부
재화 공급후 5년 경과하는 기간이 속하는 확정신고 기한까지 대손세액공제를 받지 못하면 이후에는 대손세액공제 신청이 불가능 한지요? 아니면 경정청구를 통해 가능한것인지 가능하다면 경정청구 기한은 몇년인지요?
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co***** |
2018.05.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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부동산 세금계산서 발급 관련 문의
당사는 부동산매매업 및 건물신축판매업을 영위하는 법인사업자입니다.계약자인 A법인은 제조업을 영위하고 있으며, 최근 당사가 분양중에 있는 레지던스를 계약하였습니다.A법인은 지점의 사업자등록증을 제시하며 지점의 사업자번호로 세금계산서를 발행해달라고 요청...
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ts*** |
2018.05.04 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
경매로인한 건물 매입시 세금계산서 수취여부
회사에서 경매를 통해 건물을 매입했습니다.경매는 강원도평창교육지원청에서 진행하였는데 세금계산서를 끊어주지않는다고 합니다.왜 안끊어주는지 물어봤더니 공공기관이라서 안끊어준다고 했습니다.이 부분이 이해가 안가서 질문드립니다.1. 공공기관에서 진행하는 ...
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qp******** |
2018.04.30 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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공통매입세액 안분문제
임대업을 겸영하고 있는 겸영사업자입니다. 임대업에 사용되는 공통매입세액을 면적별로 안분하려고 합니다. 이 때 과세기간 중도에 임차비율이 변경 되었을 경우(ex. 5월 1일) 안분계산을 어떤 식으로 해야 할 까요? 1) 임차면적이 변경된 기간별로 나누어 공통매입세...
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so******** |
2018.04.26 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
공인인증서수수료
안녕하세요? 농협하나로마트와 금융을 겸업시 부가세 신고시 공인인증서(금융) 발급분(매출)에 대해서 부가세신고시 과세분에 포함하여 신고. 납부하는것이 맞는지요?
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mi**** |
2018.04.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
지원금을 받은 경우 부가세 공제 여부
업무를 진행하면서 대금결제를 하고 매입세액 세금계산서를 수령하였습니다. 이후 공급가액에 대해서 정부지원금을 받았습니다. 이런 경우 매입세액공제가 가능한건가요?
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wj****** |
2018.04.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
의제매입세액의 수정신고 기한 및 환급
항상 빠른 답변에 감사드립니다당사 업종 제조업 의제배입세액 세율 일반법인 2/102, 중소기업 4/104 (한도액 매출액 제조업의 매출액의 35%범위 2018년12.31일까지) 2017년 매출액 감소로 중소기업에 해당이 되었읍니다2017년부가가치세 신고시 당사 전년도(2016년도) ...
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jm***** |
2018.04.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
브라질 세금 관련
안녕하세요구글을 통해서 모바일게임을 서비스하고 있는데브라질에서 판매된 금액에 대해서Brazil CIDE Withholding Tax와 Brazil IRRF Withholding Tax 처리를 어떻게 해야할까요?실제 매출이 9,628원 발생하였는데 구글 수수료 30% (2,889원)로 처리가 되었고Brazil C...
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sh* |
2018.04.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
서비스/낚시터
안녕하세요? 시간당 정액제로 낚시터 운영을 합니다. 낚시터에 활어를 사서 넣어두는데. 수수료는 과세사업에 해당하므로 활어면세 구입에 대하여 의제매입세액공제가 가능한지요? 가능하다고 하면 의제매입세액공제율은 어떻게 되는지요?
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mi**** |
2018.04.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
영세율 관련 문의 드립니다.
해외로 제품을 수출하고 영세율매출 처리를 하였습니다.보통 해외로 수출한경우 수출신고필증을 받았는데, 이번 수출의 경우 하나의 컨테이너에여러 제품이 들어가다보니 선적내역(Shipping list) 외에 다른 증빙자료가 없습니다.질문입니다.1. 부가세 신고시 영세율 매...
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hs** |
2018.04.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |