| 법인 |
법인세 경정청구 가능여부에 대해 문의 드립니다.추가문의
5년전부터 지금까지 5년동안 누락된 급여에 대해 원천세 수정신고를 하고 그 이후 법인세 경정청구가 가능한지 문의 드립니다.1.상황5년동안법인의 직원 급여 신고시 일부 금액을 누락하여 원천세 신고를 하였습니다.따라서 법인세도 비용이 덜 잡혀서 법인세 신고를 계...
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kk******** |
2024.05.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
국고보조금 자산 취득 시 세무조정추가문의
국고보조금 자산 취득시 세무조정에 관하여 궁금합니다.
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dk****** |
2024.05.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
소득자료 미제출 가산세 해당여부
비영리 법인인 상가 번영회의 소속 직원에게 급여를 지급하였으나 연말정산을 하지 않고 연말정산에 따르는 소득자료도 제출하지 않았습니다이 경우에도 비영리 법인에 대해 소득자료 미제출 가산세가 부과되는지요?
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lh**** |
2024.05.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
거래상대방으로부터 국세환급가산금 상당액을 반환받은 경우 적격증빙
당사(법인) : 당초 매입세금계산서를 수취하고 불공제상대방(법인) : 당초 매출세금계산서를 교부하고 납세동 거래와 관련으로 거래상대방이 경정청구를 통해서 매출세금을 환급결정받아,당초의 부가가치세 상당액 및 국세환급가산금을 당사에게 반환하였습니다.(당초 ...
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kk****** |
2024.04.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
이자비용 문의
안녕하세요?아파트 시행사입니다.분양시 중도금이자에 대하여 후취이자로 분양을 완료하고 준공까지 하였습니다.중도금 이자에 대해서미수금***/ 현금등 ***으로 회계처리를 하였습니다.준공을 하고 입주지정일 까지 중도금을 은행간의 협약에 따라 이렇게 처리를 하였...
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yi******** |
2024.04.12 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
대표자가 외국인인 내국법인의 통합고용세액공제 적용 여부
안녕하세요.업무에 수고가 많으십니다.내국법인으로 대표자가 각자대표입니다. 한 사람은 내국인(거주자)이고 다른 한 사람은 외국인(거주자)입니다.법인의 대표자 중 한 명이 외국인인 경우에도 통합고용세액공제를 적용받을 수 있는지 문의드립니다.감사합니다.
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cp****** |
2024.03.26 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
이월결손금의 공제 순서에 관해 문의 드립니다.
법인이 이월결손금이 남아 있는 경우 이월결손금을 당해에 공제 안받고 연구개발비세액공제의 공제가 기한이 얼마 안남아서세액공제로 대신 받아도 되나요?
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kk******** |
2024.03.25 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세 납부불성실 가산세
법인세 신고후 납부를 못 하였을때가산세는 미납세액 × 미납일수 ×2.5/10000 로 계산하는지요?
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yi******** |
2024.03.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
전환사채
안녕하세요?2021년 전환사채를 발행하고 만기일이 2024년 4월 입니다.장부상 전환사채와 사채상환할증금 을만기일에 주식 전환하지 않고 사채로 전환하여 지급할 경우차변) 전환사채 **** 대변) 현금등*** 사채상환할증금 **** 미지급비용**** (결산...
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yi******** |
2024.03.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외자회사 배당
항상 좋은상담에 감사드립니다23년 해외자회사로부터 배당을 받았습니다이번 결산시 95%익금불산입하는걸로 개정되었는데과 법인의 지급이자가 있는경우국내자회사 배당과 마찬가지로적수비율만큼익금불산입에서 차감하는것인지요?좋은상담부탁드립니다
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ch*** |
2024.03.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
공사비지연 연체료문의
안녕하세요?아파트시행사 법인입니다.23년 결산시 12월말 시공사 공사대금연체료에 대하여6%로 연체료를 주기고 약정하였는데, 11월12월분 공사대금을지급하지 못하여차변) 잡손실 *** 대변) 미지급비용 ***으로 회계처리를 하였습니다.손금불산입 세무조정을 해야 되는...
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yi******** |
2024.03.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
기부금 문의추가문의
안녕하세요?비상장법인입니다.법인이 정치자금을 기부금으로 낼 경우 공제 한도가 전액 되는지 문의드립니다.1천만원 정도 기부금 납부시 한도 문의드립니다.
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yi******** |
2024.03.08 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
상시근로자수의 계산
근로소득을 증대시킨 기업에 대한 세액공제에 대한 상담입니다상시근로자수의 계산에서 세액공제를 받으려는 사업년도의 종료일 전 5년 이내의 기간 중에 퇴사하거나에서 갑이라는 근로자가 2023년도에 중도퇴사했다면 2023년도에만 상시근로자수에서 제외하는지요 아니...
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lh**** |
2024.03.06 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
중소기업사회보험료 세액공제의 추가공제여부
2022년도에 고용증대세액공제와 사회보험료 세액공제를 받았습니다2023년도에도 상시근로자수가 증가하여 통합고용세액공제를 받고자 합니다이 경우 고용증대세액공제와 사회보험료 세액공제 둘 다를 추가로 공제받을수 있는지요?
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lh**** |
2024.03.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
통합고용세액공제대상여부
외국인 근로자도 근로계약서를 작성하고 상시근로자로 근무한다면 상시근로자수에 해당되는지요?즉 외국인 근로자로 인해 상시근로자수가 증가한다면 통합고용세액공제가 가능한지요?
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lh**** |
2024.02.28 |
경지현 회계사
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완료 |