| 부가 |
매입세액불공제건
수고가 많습니다.1. 개인(토지소유자로서 B법인의 대표자)의 토지위에 법인A와 법인B가 공동으로 사옥및 임대용으로 사용할 건축물을 신축중에 있습니다.2. 이 경우 법인A와 법인B는 토지사용료(감정가액에 따라 적정하게 평가)을 토지의 소유자에게 지급하고 세금계산...
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sa******** |
2018.10.22 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
사업종료에 따른 자재보상시 과세매출 유무 확인건
안녕하세요제조업을 기반으로 한 법인사업자입니다.거래사와의 계약종료로 인한 자재보상 건에 대하여 이전 질의내용을 보면 사업상 거래로 판단되어 자재 보상은 매입세액을 공제한다고 상담사례가 있었습니다.이와 반대로 거래사에게 자재 보상을 요청하는 경우 재화...
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au**** |
2018.10.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
게임 지적재산권사용권 계약
답변말씀 항상감사합니다.여러가지 조건의 계약이 있어 순차적으로 질문을 하다보니 질문이 많고 반복되고 두서가 없는 점 이해해주시기바랍니다. 회사는 게임개발업을 하고 있습니다.국내 게임업체로부터 지적재산권사용권 계약(INTELLECTUAL PROPERTY RIGHTS LICENSE ...
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sh* |
2018.10.21 |
경지현 회계사
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완료 |
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292 <추가질문>위안화수출 인식여부 및 회계처리
안녕하세요. 답변말씀에 항상 감사합니다.추가로 질문할 내용은 중국회사와 게임기술지원용역계약을 체결하고 인보이스 수령 후 30 일 이내에 환불되지 않는 일회성 지불( "초기 요금")로 50만불을 지급받고 총누적매출액이 100백만불이 될때가지 월매출총액의18%를 월...
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sh* |
2018.10.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
License Fee
안녕하세요현재 모바일 서비스를 하고 있는데 서비스 주체를 A업체로 바꾸면서 A업체에서 License Fee 5억원을 받기로 하였습니다.이럴 경우 서비스 기간동안 매출로 배분하여 인식하면 될까요?추가로 5억원에 대한 부가세는 어떻게 처리가 됩니까?
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sh* |
2018.10.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가세 안분 적정성 판단
안녕하세요..부가세 신고시 안분 공제 관련하여 문의드립니다문의 1당사 물류센터 남는 공간을 임대하였습니다관리비 등 매입세금계산를 임대면적 비율로 대급금을 공제받고, 추가적으로 안분을 받을수 있는지? 받을수 있다면 어떤 기준으로 받을지 문의드립니다참고로 ...
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kb******* |
2018.10.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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신용카드매입,현금영수증(면세품목)수취 누락관련 부가세 신고 질의
안녕하십니까.1.부가세 신고할때 현금영수증 매입세액공제를 받는항목에서 현금영수증 수취(면세품목)분이 일부(면세품목만 누락) 누락된경우, 어차피 부가세는 0원인데.현금영수증 매입세액공제 항목에 공급가액만 입력 안했을뿐이지 세액은 입력하나 안하나 차이가 없...
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le***** |
2018.10.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
사업 포괄 양수도시
재화의 공급에 해당하지 않는 사업의 포괄 양수도의 경우 양수자는 간이과세자가 될 수 없는 것으로 알고 있습니다. 그런데 해당 규정이 부법에는 없는 것 같은데 상기 내용이 부법에 구체적으로 기재된 내용이 있나요?
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so******** |
2018.10.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
권리금 지급 관련 부가세 처리
아사는 법인으로 건물을 소유하고 임대를 하여 임대료를 받고 운영해왔습니다.올해 건물을 매도하면서 기존 임차인과 명도를 진행하는 상황에서 임차인의 요청으로 본인이 시설투자한 금액을 보상해달라고 하여 6천만원을 지급하였습니다.그래서 세금계산서를 발행할려...
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ht***** |
2018.10.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
부가세 신고시 영세율 첨부서류 관련 문의사항
안녕하세요, 텍스넷을 이용하는 법인고객입니다. 이번 부가가치세 2기 예정 신고는 10월 25일까지입니다. 그런데 여기서 영세율 관련하여 질의사항이 있습니다. 저희가 A라는 국내 회사에 재화를 제공하였고, A회사는 중국으로 수출을 하게 됩니다. 저희 회사의 재화를 ...
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hs** |
2018.10.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
직원식대 부가세 공제여부
항상 상담하여주심에 감사드립니다당사는 일반 중소기업입니다다름이 아니라 이번 예정 부가세신고준비를 하고 있는데 국세청 홈택스상 사업용신용카드를조회하니 직원들 식대 및 영업용차량(1톤 화물차 및 스타렉스 5벤)주유대금이 모두 불공제표시되어 있습니다1. 이...
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bb****** |
2018.10.16 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
기재사항착오정정 수정세금계산서 발급 가산세
최근 질의 드렸던 내용에 대한 답변을 확인하고 다른 상담사례를 더 찾아본 결과같은 내용의 질의에 다른 답변을 주셔서 무엇이 맞는지 한 번 더 확인하고자 합니다.2018.1.5. 상담사례(추천상담 메뉴에 게시)○ 질의내용당초에 11월30일로 발행했어야할 세금계산서를 ...
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kk****** |
2018.10.16 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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직수출 ship back 건 관련 문의드립니다.
직수출 중 일부 SHIP BACK 된 건에 관한 부가가치세 신고 문의 드립니다.1. 최초 수출시에 공장에서 수출되는 것으로 면장 신고를 하였고, 매출발생 분기에 직수출로 공장에서 신고 하였습니다. 해당건 중 일부 SHIP BACK되어 '-' 매출로 잡아야 하는데, 담당자 착오로 ...
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nh******* |
2018.10.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가세 신용카드,현금영수증 등 매입세액 공제 관련 질의
안녕하십니까.A기업은 (10월 5일) 8,000,000원(VAT별도) 제품을 B기업에게 구입을 하였습니다.A기업은 B기업에게 계약금으로 (10월 3일) 10% 금액인 800,000원을 현금으로 지급을 하였습니다.10월 5일 나머지 금액을 카드로 결제하면서 영수증을 수취하였는데,영수증에...
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le***** |
2018.10.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
전자세금계산서 지연전송 가산세
안녕하세요. 항상 도움을 주셔서 감사합니다.지연전송 가산세에 대해 문의드리고자 하오니 아래 확인 부탁 드립니다. - 사실관계1. 실제 거래는 9월 15일에 발생함.2. 전자세금계산서 전송기간이 익월 10일까지이나, 담당자의 실수로 11일에 세금계산서가 발행 및 전송...
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on******* |
2018.10.15 |
윤여찬 세무사
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완료 |