| 부가 |
비영리법인 부가세신고관련
14년에 설립된 비영리법인입니다. 수익사업개시신고는 하지 않았고 2017년 매출 발생분에 대해 세금계산서는 발행했는데 부가세 신고를 하지 않았습니다. 이번에 수익사업개시신고를 소급하여하고 부가세 및 법인세신고를 하려고 합니다. 이경우 부가세신고시 미등록가...
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ej******* |
2018.12.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
B/L
안녕하세요.수출신고필증과 BILL OF LADING (B/L)으로 부가세 수출신고를 하려고 합니다.환율은 어떻게 적용해야 하는지 알고 싶습니다.수출신고필증의 총신고가격과 결제금액중 어떤 금액이 맞는지 궁금합니다.
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ba***** |
2018.12.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
협력사 시상금 지급 문의
안녕하세요.당사는 제조업으로 18년 안전보건 우수 협력사에게 시상금을 지급하려 합니다.부가세 과세거래 대상으로 세금계산서 발행대상인가요?아니면 원천세 사업소득 및 기타 소득으로 처리해야될까요?감사합니다.
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ss*** |
2018.12.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
폐기 목적 매입건 부가가치세 매입세액 공제확인건
안녕하세요자사는 제조업체로 매입업체에게 특정 사양으로 제작을 요청하였으나, 특정사양을 요구하지 못하여 매입이 되지 않는 상황에서 공정위 조정사항으로 매입금액 일부 조정 후 매입 권고 조정안에 제시되었습니다.이러한 상황을 고려하여 매입이 진행되는 경우해...
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au**** |
2018.12.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
회생계획인가 결정으로 출자전환 후 부분 감자된 주식의 시가판단 시기 질의
당사는 ① 2016년 2월 17일 회생계획인가로 회생채무를 일부 현금변제(10년 분할변제 포함) 및 출자전환 하였고, 출자전환된 주식을 20대1의 감자를 하였습니다. 그리고 ② 2017년 10월 26일 변경회생계획인가로 회생절차종결 되면서 조기 현금변제, 현금변제 부족분 추...
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대아** |
2018.12.18 |
최문진 회계사
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완료 |
| 부가 |
연결모회사 업무에 필요한 계약 매입세액 공제여부
당사는 연결모회사로 IFRS 기준입니다.연결자회사는 K-GAAP 기준입니다.연결 모회사의 연결재무제표를 위해 IFRS 기준으로 컨버젼할시 필요한비용들의 손금 산입 여부와 비용 매입세액 공제여부 가능한지 문의 드립니다.( ex 퇴직계리보고서 관련 비용은 자회사는 필요...
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gs**** |
2018.12.22 |
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완료 |
| 부가 |
채권의 결제기간 조정에 따른 이자 수취
수고 많으십니다.저희는 매출 후 익월내 현금으로 수취하는 조건으로 사업을 진행하고 있습니다.간혹 다음달에 그 다음달을 만기로 하는 어음을 받는 경우가 있으며, 이럴 경우는실제 계약상 만기와 어음의 만기일 만큼 지연이자를 청구하여 받고 있습니다.이럴 경우 지...
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os***** |
2018.12.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
원재료 판매 관련 문의사항
안녕하세요. 당사에서 제품 생산 목적으로 수입한 밀가루를 국내에서 판매하고자 합니다.이 경우에 세금계산서는 면세 매출 세금계산서로 발행해야 할 것 같은데, 당사는 부가가치세법상 면세사업자나 겸업사업자가 아닙니다. 당사에서 원재료를 파는 경우는 처음이기 ...
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nu****** |
2018.12.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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계산서발행여부
항상 좋은 상담에 감사드립니다과세5% 면세95%인 식육도소매법인이 5월에 휴업을하였는데12월에 새로운 법인에게 시설장치및 집기류 등을 1억원에매각하기로 하였습니다,1억원에 대하여 직전과세기간 과세공급가액비율(5%)로 세금계산서를발급하면 되는지요?좋은 상담 ...
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ch*** |
2018.12.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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직수출시 가격조건별 매출인식 시점 질문
안녕하세요. 직수출시 가격조건별 매출인식 시점 질문드립니다.저희 회사는 3가지 가격조건으로 직수출을 진행 중입니다.- EXW 조건시 인보이스 기준 매출인식, 부가세신고 - 선적일기준(B/L, on board date)- FCA 조건시 인보이스 기준 매출인식, 부가세신고 - 선적일...
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hy**** |
2018.12.14 |
최문진 회계사
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완료 |
| 부가 |
전월분 면세계산서 수취 시 수정방안
안녕하십니까. 아래의 사안에 대해 문의 드립니다.□ 배경 1. 거래선 착오로 매출계산서 (면세) 발행됨 2. 소형차관련비용으로, 당사는 면세여부 무관하게 예정신고 진행함 3. 거래선에서 오발행 인지하여 수정계산서 발행하고자 하나, 가산세로 전월자로 발행 불가 ...
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se**** |
2018.12.13 |
경지현 회계사
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완료 |
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부가세 수정신고시 가산세 발생문의
올해 2기 예정신고때 간주공급분(건별,세금계산서x)에 대해실제 신고되어야 할 금액은 676,860 / 67,686 인데공급가액 입력오타로 686,860 / 67,686 으로공급가액만 10,000원 과다하게 신고가 들어갔습니다.서면으로 수정신고 진행할 예정인데수정신고시 가산세가 발생...
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le***** |
2018.12.12 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
월합세금계산서 관련 질의
안녕하십니까. 당사는 매입시 대부분 월합세금계산서 발행 업체들과 거래를 하고있습니다.당사에서 매입마감이 늦어 조금 앞당기고자 하여, 월합세금계산서 작성일자를 매월 말일로 바행해달라고 요청하다가 매월 25일로 발행해달라고 요청하려고 합니다.1)이 경우 문제...
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le***** |
2018.12.12 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
현금영수증 발급
안녕하세요?건축설계사무소를 운영하는 개인사업자가 사업자가 아닌 일반 소비자로 부터 설계의뢰를 받고 대금 수령시현금으로 대금을 받고. . . 설계용역시 현금영수증을 반드시 의무적으로 발급해야 되는것인지요? 아니면 국민주택규모의 설계용역에 대하는 현금 수...
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mi**** |
2018.12.11 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
부가가치세환급
안녕하세요....부동산임대업 일반과세자입니다.(공장건물임)1. 동 부동산을 양도할려고 하는데 매수자는 법인으로서 동 건물을 매수후 바로 멸실하고 새 공장을 지으려고 합니다.동 건물분에 대한 부가가치세를 매수자는 환급받을수 없는지요?2. 동 건물을 현 양도인이 ...
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ws***** |
2018.12.05 |
윤여찬 세무사
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완료 |