| 기타 |
후발적 경정청구 관련 그 사유가 발생한 것을 안 날의 시점
안녕하십니까국세기본법 45조의 2, 2항의 후발적 경정청구 관련 의문사항이 있어 질의 드립니다.당사는 과거 세무조사 받은 사항 중 불복 사항이 있어 조세불복 절차를 거쳐 이번에 행정소송 1심에서 화해조정권고에 따라 원고,피고간 조정권고 동의로 본 소송 사건이 ...
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ka***** |
2018.02.12 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
산업수요맞춤형고등학교 등의 현장훈련수당 등의 세액공제 농특세
항상 명쾌하고 빠르게 답변 주셔서 감사합니다. 산업수요맞춤형고등학교 등의 현장훈련수당 등의 세액공제가 농특세 대상인지 궁굼합니다. (조특법 104의 18 4)
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sr*** |
2018.02.12 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
비영리법인과 거래
많은답변 감사합니다.질문의 요지는 다음과 같습니다.비영리법인 운영비 마련을 위해 미술작품전을 개최하여 미술품 판매를 하였고당사에서 미술품을 구입하였습니다. 비영리법인 거래시 적격증빙없이 거래가 가능하다고 알고 있는데.. 위경우에도 일반영수증만 수취해...
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su******* |
2018.02.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
DHL 운임
2017년 12월 일자의 DHL 운송인보이스가 2018년 1월 비용으로 처리가 되었습니다. 이러한 경우에 문제가 있는지 문의드립니다. DHL은 세금계산서 발행이 되지않고 운송인보이스로 처리가 되는경우인데 12월말일 인보이스가 2월에 되서야 도착하게되었습니다. 이런경우에...
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di** |
2018.02.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
역발행 공급자 필수기재사항 오류
저희가 공급자고 거래처에서 역발행해주는 매출세금계산서가 있는데변경된 대표자명이 아니고 옛날 대표자명으로 발급을 해줬습니다.공급자의 대표자명도 필수기재사항으로 알고있는데 문제가 되나요?수정발급해야만 할까요?답변 부탁드립니다. 감사합니다.
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ne****** |
2018.02.09 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
세액공제 관련 문의
항상 빠르고 명쾌한 답변 감사드립니다. 조세특례제한법 2가지 세액공제 문의드립니다. 1. 제3자물류비용에 대한 세액공제 조특령 43의 4 6, 조특칙 19의 2 2에서 물류비용의 정의에 대해 표기되어있습니다. 생산되거나 매입한 물자를 판매창고에 보관하여 소비...
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sr*** |
2018.02.09 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증명서류 합계표 작성문의
안녕하세요. 매입세액 불공제 및 전기요금 관련 문의드리겠습니다.1.매입세액 불공제 질문당사는 차량임대료 지급시(공급가 10,000,부가세 1,000) 유지비 10,000부가세 1,000/현금 11,000부가세신고시 불공제 부가세 1,000원은 다시 유지비계정으로 원본산입함.현재 지...
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hy**** |
2018.02.09 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
소득세 납부세액 문의드립니다.
A사 대표이사, B사 대표이사가 같고 계열사임2016년 12월 1일 부로 A사는 B사로 흡수 합병되었음2016년에 A사에서 받은 급여에 대하여 2017년 3월 연말정산을 하고납부세액이 생겨 B사가 납부를 했다면 B사는 그것을 잡손실로 인식 할 수있는지,아니면 B사의 급여에서 ...
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ac***** |
2018.02.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
과점주주 취득세 면세점 적용 여부 등
기존 甲회사의 과점주주로 총과점율 57.5%에서 특수관계인 A, B, C가 각각 0.16%, 0.16%, 0.11%씩 주식 추가 구입으로 총과점율 58.49%로 0.43% 증가됨해당법인의 부동산 장부가액 292,723,200원이 있음. 1. 총 주식 증가비율 0.43%를 적용하면 과표 1,258,710원, 2. 소...
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ye******* |
2018.02.08 |
박광현 회계사
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완료 |
| 소득 |
연말정산 납부 할 세액 문의드립니다
2016년 귀속 연말정산을 2017년 3월에 할 시에 대표자분의 납부 할 세액이2천만원이 있었습니다.회사가 납부하고 2017년 12월에 대표자 급여로 반영하여 2018년 3월 연말정산을했을 시에 문제되는 사항이 있는지 문의 드립니다.
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ac***** |
2018.02.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
유통산업 발전법에 따른 유통산업으로 중과세 예외 판단 문의
1.2009.5.13 법인설립- 과밀내 5년 경과2.등기 목적사업 : 청소, 경비, 시설관리, 주차관리 용역업과 근로자 파견사업, 전자제품 제조업, 청소용품 도소매업, 부동산 임대업, 청소장비 연구 생산, 각호와 관련한 유통업 등질문1) 2018.2. 지점 추가 설치-부동산 매매로 ...
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gu*** |
2018.02.08 |
박광현 회계사
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완료 |
| 소득 |
지급조서 제출 문제
1. 현재 지급조서를 전산으로 제출하도록 되어 있는데 전산 오류 등으로 수기 제출할 경우 가산세나 기타 벌칙 조항이 있는지요?2. 법인의 경우 본점에서 연말정산 및 원천세를 일괄납부하는 경우 관련한 주민세의 납세지는 어떻게 되는지 궁금합니다. 수고하십시오
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so******** |
2018.02.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
임원의 정의
상시근로자수와 임금를 제외하는 내역중 법인세법시행령 제20조 제1항 4호 각목에 해당하는 임원에 대해서 질의합니다1)당사의 임원 구성은 등기임원이 있고2)등기임원이 아닌 임원이 있습니다 ->이사회 구성원은 아님.()임원에 대해서는 회사규정에 퇴직금의 월급여의 ...
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jm***** |
2018.02.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
직수출 불량 회계처리 문의드립니다.
당사 A사 - 미국회사B사 - 국내 협력업체B사에서 제품을 생산하고 당사는 B사로 생산수수료를 지급합니다B사는 당사 이름을 붙여 A사로 직수출합니다당사는 A사로의 직수출을 매출로 인식합니다.외상매출금 10,000 / 제품매출(직수출)10,000그 후A사에서 제품불량을 통...
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ac***** |
2018.02.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
조합원 승계 취득세에 관한 질의입니다
주택재개발 사업 구역내에서 조합원 승계 취득세에 관한 질의입니다무허가 건물을 보유한 조합원이 B에게 무허가건물(토지는 아님)을 매도한 경우그에 따른 취득세 신고 여부가 궁금합니다.1. 2017 1월 계약금 7백만원 지급 (감정평가액 : 2천 , 프리미엄 5천, 무허가건...
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wk* |
2018.02.08 |
박광현 회계사
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완료 |