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부가가치세 공급시기 문의
안녕하세요.건물 임대차 계약을 검토 중에 있습니다.- 계약기간 : 10년 (19년 4월 ~ 29년 3월)- 대금지불 : 계약일에 일시불 (10년분 전액)임대료는 10년분를 일시(19년 4월)에 회수하고,세금계산서는 공급시기를 매년 4월로 해서 10년간 발행하려고 합니다. 매출 세금...
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ss*** |
2019.02.20 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
수입면장에는 VAT 금액이 있으나 수입전자계산서가 발행된 경우
안녕하세요 세무사님 제목과 같이 질문 드립니다.당사는 해외 거래처로부터 연구개발 목적으로 사용하기 위한 전자부품을 샘플로 구입하였습니다.관세사를 통해 관세를 선납하였고 인천세관을 통해 수입전자계산서가 발행되었습니다.수입신고필증에는 부가가치세액이 표...
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am******* |
2019.02.20 |
경지현 회계사
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완료 |
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채권회수지연에 대한 이자분에 대하여
안녕하십니까.항상 빠르고 도움이되는 답변 감사드립니다.제품을 출하하고 나서 채권을 회수하는 과정에서 발생되는 지연이자 성격에 대한 부가세 여부 질의드립니다.1. 현금 익월 회수조건으로 하고 제품 출하 후 익월 시점에 저희가 1개월 어음을 받았습니다. 따라서 ...
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os***** |
2019.02.19 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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매입처별세금계산서합계표에 따르지 않고 세금계산서에 따라 공제받은 매입세액의 의미
부가가치세법 제60조(가산세) 제7항 제1호와 제2호에 의하면 "매입처별 세금계산서합계표에 따르지 아니하고 세금계산서 또는 수입세금계산서에 따라 공제받은 매입세액에 해당하는 공급가액의 0.5퍼센트"의 가산세를 부과한다고 되어 있습니다. 이 때, "매입처별 세금...
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su******* |
2019.02.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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원상복구비용의 부가세공제여부
개인사업자가 101호(자가),102호(임차) 상가2칸을 합쳐서 인테리어 공사한후 음식점을 운영하다가 임차계약기간만료로 부동산 원상복구를 하게 되었습니다. 자가보유중인 호실 101호는 추후 임대목적으로 사용할 예정이어서 사업자등록은 폐업하지 않고 있는데 이런 경...
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ej******* |
2019.02.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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국외용역제공
항상 좋은 상담에 감사드립니다국외소재 기업으로부터 의뢰받아국내사업장에서 설계도면을 작성하고관련 기술등을 제공하기위하여 출국하여 일을 마무리하였을경우용역의 국외공급으로보아 영세율이 가능하지요?좋은 상담부탁드립니다
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ch*** |
2019.02.15 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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매출액에서 티켓 판매수수료 공제후 매출신고
저희 회사에서 사업관련 공연이 있을때 직원들이 외부에 티켓을 판매하고. 티켓판매한 부분에 대해서 본사에 입금을 하면 일정부분 직원에게 수당지급을 합니다.회계처리 (현재)티켓판매 1,100,000원 - 매출신고 티켓판매수수료 지급(직원) 공급가액에 20% = 200,0000...
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kg** |
2019.02.15 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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접대+판매 선물세트 택배비 비용 매입세액 공제 문의
안녕하십니까 이번에 자사 제품을 선물세트로 만들어 일부는 증정, 일부는 판매 하였고 택배업체를 통해 전달 하였습니다.이 때 택배비를 한 운반업체에서 일괄로 전액 매입세금계산서를 발행하였다고 한다면1) 접대물품을 운반하기 위한 부대비용도 불공제 대상인지2) ...
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nu****** |
2019.02.14 |
경지현 회계사
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완료 |
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세금계산서 정당 여부
업태는 제조, 도매이고 종목은 레미콘, 골재 회사입니다매출처와의 매매계약이 1년간 거래한 후 시장가치라든가 여러가지 상황을 고려하여 매매한 골재의 단가를 12월에 조정하기로 하였습니다.1년간 거래후 12월 중에 정산하여 보니 매출금액이 과다하다하여 거래처에...
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lh**** |
2019.02.13 |
경지현 회계사
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완료 |
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부가세 18년 2기확정 매출 과대 신고시 경정 및 가산세 문의
안녕하십니까 늘 좋은 답변으로 감사드립니다.다름이 아니고 이번 18년 부가세 2기 확정 신고시에 기타 매출건으로 200만원 정도가 과대 신고가 되었습니다.납부를 더한 격인데 예수금 20만원을 환급 받고자 경정신고를 진행할 경우 어떤 가산세로 몇% 적용이 되는지 문...
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nu****** |
2019.02.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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부가가치세액 계산
오피스텔을 분양하고 있습니다부가가치세액을 계산하고자 하는 데 분양가액은 150,000,000(부가가치세가 포함된 금액)이고 오피스텔의 감정가액은 토지 30,000,000, 건물부분이 70,000,000 합계 100,000,000입니다이 경우 건물부분에 대한 부가가치세 과세표준을 계산함...
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lh**** |
2019.02.12 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
수익사업없는 비영리법인의 부가가치세 신고의무 규정
수고많으십니다.당사는 수익사업을 영위하지 않는 비영리법인입니다.지금까지 이 경우, 부가가치세 신고의무가 없는 것으로 알고 있었는데 이에 대한 규정을 찾을 수 있을런지요?계속 찾아봤지만 규정을 찾기가 쉽지않아 의견 여쭙습니다.
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sa******** |
2019.02.11 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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계산서발급문의
안녕하세요?개인사업자 면세사업자인 주택임대사업자의 경우, 개인에게 주택을 임대하면 계산서를 발행하지 않고 있습니다. 그런데 법인과 계약하여 주택을 임대할 경우는 계산서를 발행할 의무가 있는지요? (법인과 계약/ 해당법인의 대표자가 주택으로 사용하고 전입...
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ga****** |
2019.02.11 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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수정세금계산서 발행 시 합계표 포함제출 문의
안녕하세요.월중 수정세금계산서 발행 시 합계 0인 세금계산서 2건을 세금계산서합계표에 포함하여 제출해야 하는지 문의드립니다.작성일자 동일하며, 금액만 (+)(-)로 다르기에 두 건 합계 공급가, 세액은 0입니다.1. 당초 세금계산서를 잘못 발행하여 취소했을 시에도...
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se**** |
2019.02.10 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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세금계산서 발급의무
안녕하세요? 면세사업자가 차량을 매각시(상대사업자) 에 세금계산서 발급을 해야 하는지요?계산서 발급을 해야 되는지요?
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mi**** |
2019.02.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |