| 법인 |
국외특수관계인의 요약손익계산서(별지제8호의2 서식) 환율문의입니다.
수고많으십니다.당사는 국외특수관계인가 있습니다. 이럴 경우 요약손익계산서(별지제8호의2 서식)을 제출해야 하는데 어떤 환율을 적용해야 하나요?매매기준율 환율을 적용해야 하나요? 아님 평균환율을 적용해야 하나요?답변부탁드립니다.
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do***** |
2019.04.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
연구인력개발비 공제대상 여부
안녕하세요. 연구인력개발비 공제와 관련하여 질문드립니다.2018년 결산시 해당 사항으로 많은 공제를 받았기에 신규직원 채용시에도공제가능한 직원 위주로 채용하고자 합니다.현재 수령한 이력서 중 미국국적인으로써 해외대학에서 수학,통계학을 전공한 분이 계십니...
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pr******** |
2019.04.29 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
퇴직연금 손금산입 시기
안녕하세요 직원들 퇴직연금 dc형 입니다.분기마다 정산해서 지급하고 있는데요 18년 4분기꺼는 12월말로 미지급금 잡고 19년 1월에 지급하고 있습니다 그러면 18년 세무조정 떄 '손금불산입' 유보 했다가 19년에 손금산입해야 하나요?
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ul****** |
2019.04.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
자산의 취득시기
개인에서 법인 포괄양도양수 시점 2018.06.30개인에서 인수금 지급 시점 2018.08.28개인에서 인수받은 차량등록일 2018.09.04위의 경우. 위의 날짜중 빠른일로 취득시기로 본다면.. 기계장치 비품등은 06.30로 하고 차량만 실제취득일로 09.04 반영해도 문제 없는지요....
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ni******* |
2019.04.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계법인간거래
안녕하세요갑법인과 을법인은 모두 중소기업으로서 특수관계회사입니다.갑법인이 제조한 제품의 원가는 개당 10,000원이고 거래처에 15,000원에 판매합니다.그런데 을법인에게는 개당 13,000원에 판매후 읍번인 은 거래처나 소비자에게 개당 15,000원에서 16,000원사이...
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ws***** |
2019.04.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
특수관계법인 매출채권 지연 입금관련 세무문의입니다.
수고많으십니다.당사는 제조상장법인입니다.당사는 구입반제품을 해외특수관계법인으로부터 매입하여 가공 작업후 제품판매를 하고 있습니다. 그리고 구입반제품관련 불량으로 해외특수관계법인에 claim도 청구하고 있습니다.일반적으로 claim수금조건은 익월 입금입니...
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do***** |
2019.04.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
국외법인(비거주자)에게 광고제자용역을 제공받고 외화를 지급한경우 원천징수의무
국내 광고주에게 제작의뢰를 받고 광고요역에 필요한 일부용역을 제공받고(용역은 대만현지에서 이루어짐) 외화를 보낸경우 그 금액에 대해 원천징수의무가 있는지요? 있다면 세율은 어떻게 적용되어야하는지요?
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ij**** |
2019.04.22 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
차입금의 자본 전환
안녕하세요 항상 답변해주셔서 감사합니다일반법인이 차입금을 자본 전환시에 세금 내는 것이 있나요?
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da****** |
2019.04.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
현금접대비 지급시 증빙서류
안녕하세요.업무에 도움을 주셔서 감사합니다.문의드리고자 하는 내용은 아래와 같습니다.1. 거래처 : 사업과 관련있는 학회 (비영리단체 여부 확인 중)2. 회계계정 : 접대비3. 금액 : 100만원 이상4. 지급방법 : 현금지급 - 문의사항간단히 찾아보니,법인세시행령 제15...
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on******* |
2019.04.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
2018년 직원급여 수정시(감소)회계처리방법
직원한명(현재근무중) 18년 9월분 급여가 잘못신고되어. 18년9월분 원천세 수정신고를 하였으며,19년2월분에 신고하였던 연말정산까지 수정신고를하였습니다.급여 500만원이 감소한것으로 수정신고를 한 상황인데결산이 끝난시점에서. 회계상 무엇을 수정해야하는지요. ...
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kg** |
2019.04.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
즉시상각의제로 비용처리한 사무용품 매각(양도)시 양도가액 문의
안녕하세요,즉시상각의제로 비용처리한 사무용품(전화기/모니터/의자 등등)을 타법인(관계사)에 매각하려고 합니다.(비품으로써 장부관리 하지 않은 물품)해당 사무용품에 대한 적절한 양도가액을 어떻게 산정해야하는지 문의드립니다.1)최초취득원가2)최초취득원가에서...
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po******* |
2019.04.12 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
자사주 매입, 지급 관련 세무조정
1. 자사주를 퇴사한 직원으로부터 유상매입하거나, 자사주를 직원에게 상여금으로 지급하였을 때,생길 수 있는 세무조정은 어떻게 되나요?기존에 했거나 할 예정인 회계처리는 아래와 같습니다. 금액은 가정으로 기입하였습니다. 1주당 액면금액은 10으로 가정하였습니...
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nu****** |
2019.04.12 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
탈회 고객에게 지원하는 금품 처리
안녕하십니까항상 빠르고 정확한 답변 감사드립니다.저희는 법인인데 특정 자격을 갖추면 자동적으로 회원으로 가입하게 되어있습니다.저희가 탈회하는 고객에게 지원금 또는 지원물품을 지원하고자 합니다.탈회하는 고객도 사업관련성이 있다고 보아 접대비 처리가 가...
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kf** |
2019.04.08 |
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완료 |
| 법인 |
전환사채 발행비용 증빙
안녕하세요저희회사는 전환사채를 발행하면서 부대비용이 발생하였습니다.국내은행 및 외국계은행에서 금융자문수수료와 콜옵션프리미엄이 발생했는데요.국내은행의 경우 그에 대한 계산서를 발행이 되었는데해외은행의 경우는 그 증빙을 어떻게 해야 하는지요?그리고 ...
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do******** |
2019.04.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
대리점 인테리어비용 지원 관련 문의
안녕하세요. 당사에서는 식품제조 및 판매를 영위하고 있습니다.판매 경로중에는 대리점 계약을 체결한 업체를 통해 판매를 하고 있습니다.문의드릴 내용은 당사와 대리점 계약을 체결한 업체에서 발생한 인테리어비용 (간판제작등)을 지원하고자 하는데 필요한 내용과 ...
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nu****** |
2019.04.03 |
한성욱 상담위원
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완료 |