| 법인 |
부서운영비 손금산입 여부 문의드립니다.
① 당사 경우 월마다 인당 15,000원 책정하여 부서별 계좌로 넣고있습니다. 증빙으로 월 마다 발생한 신용카드 영수증을 대체하고 있습니다. 따로 부가세액공제는 받지 않고 있으며 4월 마감분에 한해서도 2~3월 발생한 신용카드 영수증을 통해 금액 측정하여 지급하는...
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ko***** |
2019.05.27 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
대손채권과 관련해서 문의드립니다.
법인세법시행령 제 19조의 2 제 1항 각호에서 정하는 사유로 회수할 수 없는 채권을 손금산입하려할때 회수할수 없다는 사실을 증빙할면 어떤 범위까지의 서류가 필요한지 질문드립니다.
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ga***** |
2019.05.27 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
가중평균차입이자율을 없는것으로 보는 상황 설명
아래 법인세법 시행규칙에서 없는것으로 본다는 상황이 정확히 이해가 안되는데내용중 전자와 후자가 어떤 차이가 있는건가요? 비율이 다를수가 있나요?――――――――――- 아 래 ――――――――――――-제43조(가중평균차입이자율의 계산방법 등) ① 영 제89조제...
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nu****** |
2019.05.22 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
직원 대여금 관련 (이자소득 원천세 신고, 직원 근로소득세 등)
직원 대여금 관련하여 아래와 회계처리 같이 처리해도 되는지 문의 드립니다.국세청, 택스넷 다양한 상담사례를 종합해본 내용인데, 맞는지 재확인 드리고자 합니다.[사례] 당사는 직원에게 1년 만기로 1/1 5,063,980원 대여하고매월말 급여지급시 원리금을 1/12로 매...
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nu****** |
2019.05.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증명서류의 수취관련입니다.
지출증명서류의 수취 및 보관에 따라 증명서류를 작성하거나 받아서 보관하여야 하는 것으로 알고있는데요, 두가지 사항이 궁금해서 문의를 남깁니다.1. 30,000 이상 결제하고 실비정산으로 처리하며 사용자가 현금사용을 사용한경우에는 증빙을 어떤 것으로 해야하는지...
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sp*** |
2019.05.21 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
기부금 관련 질의
기부금 관련 질의입니다.저희 회사는 인테리어 시공사업을 하고 있습니다.시공계약을 하면 협력업체가 시공을 하고 추후에 정산을 하는 방식으로 운영하고 있습니다.현재 지역 센터에 기부를 하려고 하는데(기부금액: 100만원) 기부 후에 지역센터에서 인테리어 시공을 ...
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hc**** |
2019.05.20 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
법인의 잉여금처리처리관련입니다.
법인의 잉여금은 개인 기부금으로 처리한후소득처분은 개인일경우 기타사외유출로 처리하고돈 받은 개인은 증여세 신고를 진행중입니다.제가 궁금한건 법인대표의 지분도 없는 아들에게 기부금 처리 하라는것인데이게 과연 문제가 없을련지요...
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ni******* |
2019.05.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
직원 대여금 관련
직원 대여금 관련 문의 드립니다.당사 직원이 회사 주식 양도 받아 취득하였는데, 양도 소득세 납부 미 안내로 인해 가산세 등 추징으로 약 500만원 이상 추징 받게 됨.이에 회사에서 대리 납부하기로 하고직원 대여금의 형태를 빌어, 급여에서 1년간 원리금을 1/12로 ...
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nu****** |
2019.05.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
박스사용료 및 해외창고사용료 원천징수문의입니다.
수고많으십니다.박스사용료 및 해외창고사용료 원천징수문의입니다.원천징수를 해야 한다면 세율은 어떻게 적용해야 하나요?당사는 중장기부품제작,판매회사로 해외 볼보스웨덴과 직거래를 하고 있습니다.1. 제품포자박스사용료 및 재고비용 - 당사 -> 볼보스웨덴,미국...
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do***** |
2019.05.16 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
특수관계인에 대한 가지급금 인정이자율 산정에 대하여
안녕하십니까.항상 명확한 답변에 감사드립니다.특수관계인(=개인주주임)에게 가지급금을 지급하려고 합니다.기존에 동일한 특수관계인에게 지급한 가지급금이 아직 회수되지 않고 존재합니다.이번에 두번째로 지급하려고 하는데요. 여기서 궁금한 점은1. 두번째 지급하...
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os***** |
2019.05.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외자회사 대손금 채무면제이익
안녕하세요 항상 답변해주셔서 감사합니다저희는 국내법인이고 미국에 자회사가 있습니다.미국 자회사에게 대여금을 보냈는데 사정이 좋지 못해서 계속 못돌려받다가 회계적으로 대손처리하였습니다. 세무적으로는 손금불산입 기타사외유출로 처리하였습니다.세무서에서...
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da****** |
2019.05.07 |
정성문 세무사
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완료 |
| 법인 |
법인세법상 정률법을 적용하는 경우의 잔존가액 5%의 손금산입 시점 여부 질의
안녕하십니까항상 빠르고 이해하기 쉬운 답변주셔서 감사합니다.이번에 질의 드릴 내용은 유형자산 중 정률법으로 신고하고 감가상각하는 경우입니다.정률법은 내용년수에 따른 상각률을 적용할 경우 자동적으로 5%가 잔존가액으로 남습니다.이 잔존가액 5%에 대해서 법...
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os***** |
2019.05.02 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
타법인주식인수관련 회계,법률수수료를 비용처리하였다면 손금산입문의입니다.
수고많으십니다.당사는 제조상장법인입니다.당사는 사업확장측면으로 타법인주식(A업체)을 100%인수하였습니다. 이 때 인수관련 회계,법률자문수수료을 비용으로 처리했다면 손금산입이 가능할까요?당사의 일부제품을 일부가공하면 A업체의 소재가 될 수 있는 관계입니...
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do***** |
2019.05.02 |
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완료 |
| 법인 |
특수관계법인간 대여금 관련
안녕하세요?A법인의 주주는 홍길동이며, B법인은 90%는 A법인에서 출자하였으며, 나머지 10%는 홍길동이 출자한 특수관계법인 A법인(건설업)과 B법인(음식점업)이 있습니다.A법인에서 B법인에 10억의 대여를 하였으며, B법인은 10억으로 음식점의 인테리어와 주방용품등...
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ha******* |
2019.05.02 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자 간의 SW 양도금액 산정 관련 질의 드립니다.
안녕하세요.당사에서 보유하고 있는 SW자산 중 일부를 특수관계자인 법인에게 양도하려는데요,저가/고가양수 부당행위계산부인에 대한 리스크를 방지하고자 적절한 양도금액을 산출하고자 하니 아래 내용 확인하시고 의견 부탁 드리겠습니다.1) 자산 취득금액 : 건당 1...
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ne****** |
2019.04.30 |
정성문 세무사
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완료 |