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철스크랩 부가세 환급 관련 문의
안녕하세요, 점심은 맛있게 드셨는지요??당사는 스크랩(고철)을 공급하는 사업자입니다.하여 분기마다 스크랩 공급에 따른 매출부가세를 환급받는데,거래처(매입업체) 중 한 곳이 사정이 생겨서 대금을 제때 입금하지 못한 상황입니다.이같은 경우, 철스크랩 매출부가세...
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hp*** |
2019.04.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
국외제공용역
1. 언제나 친절한 상담에 감사드립니다.2. 국외제공용역에 관련된 내용에 질문을 드립니다.상황1. 질의법인은 영국법인(모회사)이 전액 출자한 내국법인입니다.2. 모회사는 정부기관에 기계설비를 납품하였으며 질의법인은 모회사가 판매한 기계설비에 관한 부품판매와 ...
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su**** |
2019.04.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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기존 사업자단위과세 적용법인 종사업장 추가
안녕하세요. 당사는 법인이며, 사업자단위과세 적용 사업자 입니다.(기존 종사업장이 있음)당사 법인에서는 금년(2019년)에 공장을 설립하였습니다. 준공필증(사용승인)이 완료 되어 있는 상황이고, 이에따른 취등록세 신고 및 등기 완료되었습니다.기존 공장과 다른 곳...
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os***** |
2019.04.22 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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부가가치세 과세표준명세 질문
제조업을 주영업으로 영위하는 회사이며, 회계 손익계산서상 제품 판매금액만 매출액으로 입력중입니다.회사에서는 일부 소유건물에 대해 타인에게 임대를 제공하여 임대수익이 발생하고 있는 상황이고 금액은 크지 않습니다. 임대수익은 손익계산서상 영업외수익-수입...
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le***** |
2019.04.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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2018년말 개정 부가세 29조 9항 질의 [안분계산]
안녕하세요토지 및 건물에 대하여 2019년 1월 매각 처리하였습니다.이 당시 감정평가를 완료한 후 감정평가를 금액을 토대로토지는 면세, 건물은 과세로 각각 계산서와 세금계산서를 발행하였습니다.해당 건은 1월 부가세 신고 후 2월 조기 환급까지 완료되었습니다만,...
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au**** |
2019.04.18 |
경지현 회계사
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완료 |
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세금계산서 발행여부
안녕하세요 가맹점에 물품을 공급할 때 사은품등 물품 지원하는 내역이 있습니다 물품 100개 공급사은품 2개 지원 일 경우 ~100-2= 98개만 세금계산서를 발행하는 것인지요?
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ul****** |
2019.04.18 |
경지현 회계사
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완료 |
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건물 관련 부가가치세 공제 여부
건물이 목재건물이냐, 철골로 이루어진 건물이냐에 따라서 매입세액 공제여부가 달라지나요? 달라진다면 관련 법령도 부탁드립니다.
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kk****** |
2019.04.17 |
경지현 회계사
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완료 |
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세금계산서 교부관련 문의건
1. 안녕하십니까.2. 용수 및 상,하수도료 관련 사용료를 지로 납부를 하고 있으며, 물 사용업체가 당사에 임차계약을 하고 그 사용료를 당사가 사용자에게 청구시 매출부가세 교부가 가능한지요.
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in****** |
2019.04.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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해운대리점으로 부터 받은 입금표 증빙 처리 가능여부
안녕하세요. 당사는 국외로부터 원재료를 수입하여 제조를 하고 있는 업체입니다.금번 CIF 조건으로 수입한 원재료 관련 부대비용 중 해운운임 관련해서 (국외업체 A)국내 대리점 B로부터 입금표를 받았습니다제가 문의드리고 싶은 내용은, 국내 대리점 B가 입금표를 당...
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nu****** |
2019.04.16 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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4무역, 보세구역, 선박급유관련
안녕하세요거래는 a(국내업체)와 b 업체 사이에서 이루어집니다.재화(윤활유)의 이동은 갑(보세창고에 위치)과 을(선박)에서 이루어 지고요부가,서면-2016-법령해석부가-6191 [법령해석과-1746],2017.06.14 에 따라 국외에서(싱가폴) 재화의 이동이 이루어진 경우 계산...
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ch******** |
2019.04.15 |
경지현 회계사
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완료 |
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세금계산서 관련 질의
세금계산서관련 질의입니다.기존 : 매월 용역을 제공받고, 매월 매입세금계산서 수취(10만원가정), 익월 대금 지급(10만원)변경 : 매월 용역을 제공받고 1월에 1년치 세금계산서 수취(120만원)1) 변경안으로 할 경우 적법한 세금계산서로 인정되어 매입세액공제를 받을 ...
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hc**** |
2019.04.09 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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직원 병원비 계산서 미수취 관련 증빙 문의
안녕하십니까 당사는 제조업을 영위하는 업체로업무상 상해 발생시 지정병원을 이용할 경우 월 소계액을 전자계산서로 발급을 받고 있으나 그 외 병원은 정산서와 개인이 선지급한 영수증까지만 수취하고 있습니다.계산서가 아닌 치료정산서와 지불영수증만 수취를 하여...
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nu****** |
2019.04.04 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
모터쇼 입장권 과세여부
수고많으십니다. 저희 법인은 자동차 부품을 제조하는 회사입니다.이번에 저희 회사 연구소 직원들이 모터쇼를 관람하게 되면서 모터쇼 입장권을 주최측으로부터 법인카드로 구입하였습니다. 이때 모터쇼 입장권은 부가가치세 과세대상이 되어 매입한 저희 측에서 매입...
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da****** |
2019.04.03 |
정성문 세무사
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완료 |
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부가가치세 과세여부
안녕하십시까.당사는 건설업을 영위하는 법인으로대한민국과 계약을 맺고 정부행정청사 신축공사를 수행중입니다.(사실관계)정부행정청사 신축공사는 부가가치세 과세용역에 해당합니다.당사는 2개월 단위로 수행한 용역 대금을 확정하여 공사비를 청구하고 있습니다.위...
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kd**** |
2019.04.02 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
선대금 지급 후 세금계산서 발행 관련
영업 관련 용품을 구매하려는데요..거래처에서 대금을 먼저 지급해야 세금계산서 발행과 공급을 해준다고만 하는데,세금계산서 자체가 청구서의 역할을 같이 하는 것으로 알고 있는데,원칙적으로 무리가 없는 부분인건가요?
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go**** |
2019.03.27 |
정성문 세무사
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완료 |