| 법인 |
적격합병시 합병법인의 자산조정계정명세서 미제출시 과세문제
안녕하세요 수고가 많으십니다.2018년 기중에 합병(적격합병)이 진행되었습니다.작성대상 서식인 자산조정계정명세서는 미작성 및 미제출되었습니다.위 경우 가산세 등 불이익이 적용이 되는지(적용이 된다면 어떠한 불이익인지)추후 제출했을시 어떤 이슈가 발생되는지...
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ht***** |
2019.06.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증명서류합계표 문의
법인세법 제116조에 의해 지출증명서류합계표를 작성하여 보관해야하는 것으로 알고있습니다.경조금(3만원 이상) 등의 비용은 따로 적격증빙을 받지 못하는데, 이러한 경우 1. 지출증명서류합계표에서 계정과목 자체를 제외해도 되는 것인지, 2. 계정과목은 그대로두고 ...
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sp*** |
2019.06.27 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
기부금 및 광고선전비
안녕하세요 법인기업입니다.평소업무협조에 감사드립니다.대한야구협회에 기부금 3천만원과 후원금1억원을 현금지급 예정입니다.3천만원은 기부금명세서를 발부받아 지정기부금으로 처리할예정입니다.(손금산입여부확인부탁드립니다.)문제는 후원금인데 후원금으로 지원...
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dy******** |
2019.06.28 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자 임대료 시가산정
특수관계자에게 사무실을 임대하는 경우 부당행위에 해당하지 않는 적정한 시가산정에 대한 질의입니다.임대료 시가산정이 ①시가 ②감정평가법인의 감정가액 ③상증세법상 평가액 순으로 이루어 지는데 ①에 따른 시가를 산정할 때 방식이 어떻게 되는지 확실하지 않아...
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hc**** |
2019.06.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
우리사주 관련 재질의
우리사주에서 금융기권에서 대출실행시 발생하는 이자를 회사에서 대납시아래와 같이 회계처리 하면 세무조정시 비용 인정이 가능한지 궁금합니다이자비용 1000/ 보통예금 1000또한 근로자는 회사에서 대납한 이자비용을 개인소득으로 처리하여 소득세 계한 후 연말정산...
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dy******** |
2019.06.26 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
우리사주 관련질의
1.우리사주가 회사에 대출을 하였을때(법인세법 시행규칙 제44조) 인정이자 비과세회사의 조합원에 대한 우리사주 취득자금 무상또는 저리로 대출시이자금액에 대한 회사의 익금불산입조합원의 근로소득으로 간주되지 않음2.우리사주가 금융기관에서 대출하였을때그렇다...
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dy******** |
2019.06.25 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인이 개인회사를 포괄양도양수 혹은 개별양수도시 자산평가 결과가 부채가 더 많다면?
중소 제조 법인기업이 개인회사를 양수하려고 합니다. 이때 개인회사의 자산과 부채를 평가하였더니 부채가 더 많았습니다. 부채가 더 많은 이유가 자본잠식이 있었으며 또한 차입금이 많아서 입니다.문의1. 그래도 법인이 양수하려고 한다면 자산을 초과하는 부채는 회...
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wj****** |
2019.06.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
미지급법인세 환입
언제나 친절한 상담 감사드립니다.미지급법인세 환입에 관하여 의문점이 있어 문의 드립니다.상황1. 회사는 중소기업으로 이연법인세를 계상하지 아니합니다.2. 회사는 손익계산서에 계상된 법인세금액을 대차대조표에 미지급법인세로 계상하였습니다.3. 회사는 미지급...
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su**** |
2019.06.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
현금시재
법인회사입니다본사에서 지방소재 공장에 현금시재를 개인통장으로 송금해주고영수중 받는대로 현금으로 처리하여 정리하고 있습니다정상적으로 법인통장개설해서 사용하면 되겠지만 번거로운 점이 있어서금액도 작고 해서 간편하게 처리하고 있습니다세무적으로 문제...
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cw****** |
2019.06.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무와 관련이 없는 부동산의 범위
법인세법 시행규칙 제26조 업무와 관련이 없는 부동산 등의 범위에서건축물 또는 시설물 신축용 토지는 취득일로부터 5년의 유예기간이라고 나와있습니다. 여기에 나오는 공장용 부지에 해당하는 공장에는 제조공장 외에 부대시설까지 포함된다고 나오는데, 이 부대시설...
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kb***** |
2019.06.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
회생계획 인가결정에 의한 회계처리
거래처가 2018년에 법정관리(회생) 신청이 들어가서해당 모든 채권에 대해서대손상각비 xxx / 대손충당금 xxx으로 2018년에 회계처리하였습니다. 2019년에 5월에 회생계획 인가결정이 났습니다. 일부 6월에 출자전환으로 해서 보상받고 나머지 금액은 3년차부터 순차적...
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nu****** |
2019.06.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
간접외국납부세액계산
당사는 중국에 100% 출자한 법인을 소유하고 있으며 누적 잉여금에 대한 배당을 하였습니다.중국자회사는 첫 사업연도인 2006년 손실로 결손이 발생하였으며 2007년 이후 이익이 발생되었으나 결손및 면제로 2009년까지 법인세는 발생되지 않았습니다.2010년부터 잉이금...
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cr******** |
2019.05.31 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
보증금을 잡손실 처리시 방법
예전부터 장부상에 남아있는 보증금이 있는데, 현시점에서 봤을때, 존재하지 않는 보증금으로 보입니다. 혹시 관련 보증금 관련하여 잡손실로 처리할 때, 회계나 세무적으로 어떤문제가 있을 수 있을 까요? 문제없이 처리할 수 있는 방법은 무엇인가요?혹시 추후 세무조...
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nu****** |
2019.05.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외 지급 통역료
수고가 많으십니다.다름이 아니라 당사는 러시아 사업을 목적으로 러시아 현지대학 한국어학과 교수에게 러시아어 번역을 요청하고, 번역료를 지급하려 합니다.지급하는 번역료는 3백만원 정도 됩니다. 해외 지급 번역료가 처음이어서 약간 고민 되는데지급시 인적사항(...
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tg****** |
2019.05.29 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
법인차량 매매시 세금계산서 발급 해당여부
개인에서 법인 전화한 차량입니다. 이 차를 다시 개인에서 이전할 경우 세금계산서 발급을 해야되는지요...금액은 시가인지 장부가액인지요..
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ni******* |
2019.05.28 |
한성욱 상담위원
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완료 |