| 법인 |
이월공제세액에 대한 수정신고시 가산세 여부
안녕하세요, 항상 좋은 답변 감사드립니다.다름이 아니라, 17년 연구인력개발비세액공제금액에서 예를 들어 이월금액 60백만원 일부가 부인되어 수정신고를 할시 다른 가산세 부분이 발생하는지 궁금합니다. 그냥 전체이월금액에서 60백만원만 줄여주면 되는지 궁금합니...
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sm**** |
2018.08.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
부동산 원상복구비
안녕하세요.부동산임대 법인입니다.임차인이 나가면서 원상복구비를 주고 나갔습니다.인테리어는 복구하지 않은 상태이고다음 임차인은 인테리어를 그냥 예전 그대로 쓰겠다고하여저희가 원상복구비만 수입이 생긴 상황입니다.차변)보통예금 000원 / 대변) ? 대변 계...
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jj******* |
2018.08.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
제2차납세의무자 문의
안녕하세요다음 사례의 경우 해당 제2차납세의무자를 문의합니다.2017년 6월 지방소득세(법인소득, 2013년 귀속 법인세 2017년 4월 경정)2013년 과점주주 : A2017년 과점주주 : C※ 법인지방소득세 납세의무 성립일(대법원 2009다28738, 2011.11.10.)세무서장이 법인세...
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no**** |
2018.08.07 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
퇴직연금 확정급여형(DB)에서 확정기여형(DC)으로 전환시 회계처리
회사가 퇴직연금 부담금을 확정급여형(DB)으로 계속 운영하다 금년 상반기부터 확정기여형(DC)으로 전환하였습니다.직전년도 회계처리자산계정 : 퇴직연금운용자산 1억 부채계정 : 퇴직보험충당부채 1억으로 되어 있습니다.금년 7월에 전환된 후 회계처리를 어떻게 해야...
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sj***** |
2018.08.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
매입세금계산서
안녕하세요 원부자재 입고 월합으로 세금계산서를 끊고 있습니다 매입세금계산서를 받고 있는데요 일부는 역발행하기도 합니다.1) 월합으로 세금계산서를 끊고 있는데 (합법) 7월 1일에서 7월 31일까지 거래내역을 7월 31일자로 끊고 있습니다. 만약 ERP상에 실제로 ...
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mt**** |
2018.08.06 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
사업장 폐업 후 연말정산 지방소득세(특별징수) 환급
사업장 폐업 후 연말정산 환급신청 시 근로자 개인에게 환급이 가능한지 궁금합니다. 또 만약 된다면, 법적근거가 어디에 있는지 알고싶습니다..감사합니다.
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wk* |
2018.08.06 |
박광현 회계사
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완료 |
| 지방 |
상속분 취득세 관련 건
항상 친절하고 신속한 답변에 감사드립니다.한가지 궁금한 점이 있어서 문의드립니다. 피상속인이 사망하고 신고를 하지 않아서 행정기관에서 상속인 홍길동 외 3명으로 직권부과고지를 했는데 체납을 한 상태로 그 상속인 중 일부(홍길동)가 사망하였으면 체납세는 ...
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ye****** |
2018.08.06 |
박광현 회계사
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완료 |
| 회계 |
투자부동산에서 유형자산 분류 변경에 따른 회계처리
당사는 건물의 보유 목적에 따라 투자부동산과 유형자산으로 분류하고있습니다운용리스에 대한 투자부동산 90%, 자가사용 유형자산 10%로 분류하였는데, 당월에자가사용 비율을 20%로 변경시 회계처리 문의드립니다변경전 건물에 대한 내역* 건물 취득가액 100억, 잔존...
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kb******* |
2018.08.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
수입) 관세지급인도조건 (DDP) 매입세액 공제 여부
사실관계당사 (A)에서 일본 기계제조업체 (B)에게 A에서 사용하고 있는 기계장치(공장설비)의 유지보수를 위해 부품을 수입하였고 B는 관세지급인도조건(DDP)로 해외배송업체 (C)를 통해 A에게 부품 수출(부품가격과 관세, 부가세 금액을 합한 INVOICE를 A에 발행)이때 ...
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nu****** |
2018.08.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
일반법인의 농약 등 부가세환급 여부 문의
안녕하세요.당사는 일반법인이며 회사 주변의 나무등을 관리할 목적으로 농협에서 농약, 비료등을 신용카드로 구매하였습니다. 그리고 영수증에 표시된 부가세 금액을 환급 받고자 하는데 가능한지 문의 드립니다.농약이나 비료등에 대한 부가세는 환급을 받을 수 없다...
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yo**** |
2018.08.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
오피스텔
신축판매을 업으로 하는 건설회사 입니다. 주거용및 상업용 오피스텔에 대한 부가가치세에 발행여부를 부탁드립니다. 건축물대장에 주거용 오피스텔로 되어있습니다. 이럴경우 저희 회사는 면세로 계산서을 발행해야하는지 아니면 세금계산서를 발행하고 상대방은 매...
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ni***** |
2018.08.02 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
철스크랩 관련(일시적인 거래)
- 안녕하십니까더운 날씨에 노고가 많으십니다2일전에 저희 거래처인 철물점에서 화재가 발생하여 거의 전소 되었습니다그러나 일부 제품 못등 불에 타지 않는 부분은 고철로 판매를 하고자 합니다이러한 경우에도 고철판매자에 해당되어 철스크랩 전용계좌를 개설하여 ...
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kc**** |
2018.08.03 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
매입임대주택 감면 추징관련
안녕하세요. 회계사님2014.3.20. 취득하여 지특법 제31조[임대주택 등에 대한 감면]규정에 의하여 감면받은후임대의무기간 5년이내인 2018.3.15.매각한 건입니다.관련부서에 확인해보니 [민간임대주택에 관한 특별법 시행령]제34조제3항 제1호 2년 연속 적자가 발생한 ...
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ye****** |
2018.08.01 |
박광현 회계사
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완료 |
| 양도 |
취득가액을 환산가액으로 적용시 양도비용(명도비용)이 필요경비로 인정하는지?
부동산 매매시 취득가액을 환산가액으로 적용시 소득령 제163조 3항 양도비용 중 매매계약상의 인도의무를 이행하기 위해 양도자가 지출한 명도소송비 등 명도비용을 필요경비로 인정하는지 아니면 환산가액적용자는 무조건 필요경비는 개산공제 하는지요?
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sj***** |
2018.08.01 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
휴면법인 취득세 관련 질문입니다.
2003. 4. 30.에 설립한 회사입니다.그런데 사업자등록 폐업을 하지 않은 상태로법인등기부상 해산간주법인으로 있다가2014.10.31. 주주전원의 서면결의에 의한 회사계속을 의결하였습니다.(사업목적, 상호, 주주 역시 동일합니다.)그럼 이 경우 1) 지방세법시행령 제27...
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do**** |
2018.08.01 |
박광현 회계사
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완료 |