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영세율관련
안녕하세요,당사는 외국에서 원재료를 수입하여 가공하여 판매하기도 하며, 일부원재료는 제3의 수출업체에 판매하기도 합니다.이때 수출업체에 판매할 경우 세금계산서를 영세율을 적용하는데, 후에 당사 부가세 신고시에 아래와 같이 여러 종류가 있는데, 1. 보통 어...
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ba**** |
2007.01.22 |
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완료 |
| 부가 |
부가세 매입세액 안분 계산 관련
오피스텔 신축 분양과 관련입니다.2005년에 분양하여 계약금, 중도금 입금완료하고 입주지정일인 2006년1월에 입주를 하지않아 잔금 부분을 매출처리하였습니다. (공사완료는 12월) 2006년 연말에도 입주를 하지않아 계약 포기 각서를 징구하여 분양을 취소 하였습니다...
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jd**** |
2007.01.22 |
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세금계산서 교부 여부
항상 좋은 답변에 감사드립니다.상가를 분양받아 부동산 임대업을 영위하려고 세무서에 사업자등록증을 교부받았습니다. 분양계약서에는 잔금지급일을 준공일로 한다고 명시되어 있으며 실제 잔금지급일은 약정일보다 늦게 지급하였으며 그후 임대를 개시하고 사업자등...
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dg**** |
2007.01.22 |
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대손세액공제시기
대손세액 공제시기에 대하여 질문하고자 합니다.당사의 지점 일부를 2001년 갑이라는 업체에 보증금 30백에 월세 440만원, 전기요금은 별도 세금계산서를 발행하여 임대를 하기로 하였습니다. 하지만, 임차업체에서는 수개월째 임대료를 지급하지 않아 임대료 납이독촉...
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ar**** |
2007.01.20 |
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성실신고세액공제
수고많으십니다개인사업자고요 2006.4.23일 개업해서요성실신고를 해보니까요매출액이 42,000,000원입니다당연히 환산해서 성실신고세액공제를 93,104원을 받았읍니다2006년도2기때는 매출액이 152,000,000원입니다그럼 당연히 환산해도 130%초과되었는데요문제는요서식...
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ki******* |
2007.01.19 |
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부가세 과세기간이 다르게 입출고된 불량대체
안녕하세요?수출한 제품중 불량이 발생하여 반품을 받기로 약속하고 불량대체품을 출고하였습니다. 불량대체품 출고는 2006.11월에 반품입고는 2007.1월에 부가세과세기간이 다르게 출고와 입고가 발생하였습니다. 이러한 경우 불량대체품 출고에 대하여 재화의 공급으...
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hr****** |
2007.01.19 |
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| 부가 |
이면확인받지 않은 신용카드매출전표 매입세액 공제 요건 개정 관련
부가세법제32조의 2 개정조문에 의하면신용카드매출전표에 공급받는자와 부가가치세액을 별도로 기재하고확인한때에서 수취명세서를 제출할 것으로 매입세액 공제요건이 완화되었는데질의사항1. 신용카드매출전표상 공급가액과 부가세액이 별도로 구분되지 않은채로 ...
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po*** |
2007.01.19 |
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| 부가 |
부가가치세 매입세액 환급받은 후 업종변환시?
임대사업자로 사업자등록후 오피스텔을 구입후 오피스텔매입세액을 환급받은 후 임대사업자에서 다른 업종으로 업종변경하는 경우 ( 예를 들면 자신의 사무실로 쓰는경우) 공제받은 매입세액을 다시 돌려줘야 하는지요?
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do******* |
2007.01.18 |
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계약은 본사 납품은 공장 일경우 계금계산서 수취는
정유회사의 본사와 계약(계약서)을 하고 경유를 공급 받았습니다.세금계산서를 수치하여 확인하니 정유회사본사 사업자등록번호가 않이라 공장의 사업장등록번호입니다. 계약상 문제는 없는지요..
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ko******** |
2007.01.18 |
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세금계산서 교부여부
수고 많으십니다.당사는 A라는 회사로 부터 B라는 건물일부를 매입하였다. (이 건물은기임대가 된상가와 미분양된 상가가 산재해 있는 실정임.)B라는 건물은 C라는 회사가 관리를 대행하고 있으며 C회사는당사에 세금계산서로 당사지분의 관리비를 청구하고 있는 실정...
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ic** |
2007.01.17 |
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2003년 2기 부가세 경정청구 관련 가산세 질의
수고하십니다간단한 내용을 질의드려 불편을 드리게 되네요직접 찾아볼려다가 여기에 질의드립니다... .전년도에 2003년2기부가세 오류가 있어 경정청구 하였습니다.매입처별세금계산서 불성실 가산세를 1% 적용하여 신고하였는데이번에 경정청구 환급을 받으면서 금액...
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po*** |
2007.01.16 |
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영세율 신고
2006년도 1기에 당사에서 직수출했던 일부 품목에 대해 2006년 2기 확정신고 기간에 반품을 받아 클레임 건으로 수입을 하여(수입신고필증 상 거래구분은 크레임물품반입으로 신고됨) 세관장으로 부터 수입세금계산서와 수입계산서를 교부받았습니다. 이렇게 될 경우 2...
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ab***** |
2007.01.12 |
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영세율 수정세금계산서 미발행
1. 항상 성실한 답변 감사드립니다. A : 당사(영세율 세금계산서 발행) B : 수출업체(당사의 제품을 가공하여 해외로 수출) 당사는 수입원재료를 구매하고 가공하여 B업체에 납품을 하고 있으며 영세율세금계산서를 발행하고 있습니다. 2. 상황 당사는 B사에 ...
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ka**** |
2007.01.11 |
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대손세액공제
안녕하세요...대손세액공제에 대해 궁금한것이 있습니다.A라는회사에 매출을 1억을 하였습니다....(1억)중 일부는 회수가 되었으며 나머지 받지 못한금액이 어음64,000만원과 외상매출금(현금)20,000만원이면 84,000만원입니다.어음은 부도일자가 06.5.5일이 최초입니다...
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le****** |
2007.01.11 |
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완료 |
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부가세 환급
안녕하십니까? 수고많으십니다~ 우리회사에서 작년(06년)기중에 임대차계약 해지업소에 대하여 부당점용료를 계산하여 세금계산서를 발행 청구하였습니다 세금계산서상 공급금액은 약 60억여원인대 임대업소에서는 인정하지않고있으며, 당사에서는 계약해지전 임대료율...
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mc******* |
2007.01.10 |
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완료 |