| 법인 |
2019년 법인세 중간예납 신고/납부 면제대상
언제나 성실한 답변 감사드립니다.금번 법인세법 개정으로 인하여 직전 사업연도 산출세액 기준 30만원 미만인 법인은2019년 법인세 중간예납 신고,납부의무가 면제되는 것으로 개정되었는데 이 경우 2018년사업연도 결손법인도 중간예납 신고,납부 의무가 면제되는건가...
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ho****** |
2019.08.19 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
아파트회계
안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하...
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lh**** |
2019.08.12 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
관계사 전입자에 대한 퇴직급여충당금 인수 시에 대한 세무조정
안녕하세요. 항상 많은 도움 되고 있습니다.질의드릴 사항은 당사는 외감법인(K-GAAP적용 비상장법인)입니다.당사의 관계사에서 당사로 올해 초 전입 온 인원이 있습니다. 이를 실질적 퇴직처리하지 않고퇴직급여충당금을 인수받았습니다. 회계처리는 차변) 퇴직연금 3...
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os***** |
2019.08.09 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
가지급금 인정이자 적용방법 변경
1) 당사는 제조업을 영위하는 비상장영리법인임2) 당사는 2016년 특수관계자에게 자금 대여시 당좌대출이자율을 선택하여, 이후 2개사업연도(2016~2018 사업연도)까지 당좌대출이자율로 적용한 후, 당기(2019년 귀속)부터 가중평균차입이자율을 선택하여 적용할 예정임3...
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sj*** |
2019.08.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
nt4tax
법인세 중간예납에 대한 질문입니다. 중간예납 의무 면제 규정이 개정되면서 (법인법63조1항) 직전년도 중소기업으로 직전사업연도 산출세액 기준 계산금액이 30만원 미만인 경우 면제로 바뀐것으로 알고 있습니다. 이 경우 전년도에 결손으로 산출세액이 없었던 중소기...
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nt**** |
2019.08.08 |
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완료 |
| 법인 |
관계회사와 공장 임대차 계약시 주의 할점
저희 관계회사가 저희 공장 중 일부를 임차할려고 합니다.보증금 없이 월세를 받으려고 하는데요.. 계산법이 애매하네요.많이 받아도 안되고 적게 받아도 안되고.그래서 생각한게 건물취득가액에 법인세법 시행규칙 6조의 정기예금 이자율 또는 저회 회사 대출 평균금리...
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wj****** |
2019.08.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
자회사에 관한 여러가지 문의
안녕하세요. 저희는 중소제조 법인입니다. 저희에게 납품하는 개인회사가 있는데 이를 자회사로 하는 방향을 검토하라고 하여 문의를 드리게 되었습니다.문의1. 인터넷이나 상법을 보았는데 자회사의 의미가 " 모회사가 자회사의 발행주식 총수의 2분의 1을 넘는주...
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wj****** |
2019.08.06 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
유형자산 정률법 감가상각 관련입니다.
안녕하세요, 유형자산을 정률법으로 감가상각하였을 시 궁금한 점이 있어서 상담 올립니다. 공구와비품을 정률법 감가상각을 할 시 61개월동안 매번 똑같은 금액이 상각되다가 마지막 달에만 큰 금액을 상각하고 장부가액을 1,000원으로 맞추는데 이러한 상각법을 왜 하...
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sp*** |
2019.08.05 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
퇴직급여충당금과 퇴직연금에 대한 세무조정 문의
안녕하세요.12월 결산법인이며 금번 중간예납 시 필요한 세무조정사항에 대해 문의드립니다.기초 퇴직급여충당금은 26억이며 6월말 기준 2억을 계상하여 28입니다.당사는 퇴직연금에 가입하지 않고 있다가 금년 5월에 가입하여 13억원을 예치하였습니다.이럴경우 충당금...
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os***** |
2019.08.08 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
수익적지출과 자본적지출의 구분
안녕하세요.회사에서 비용으로 지출 예정인 건이 '자본적지출'과 '수익적지출' 중 어디에 해당하는지 문의를 드리려고 합니다.당사 건물 엘레베이터 사고방지를 위해 '도어 이탈 방지장치'를 설치하고자 합니다. (참고 URL:https://blog.naver.com/namhakang/2005853462...
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da****** |
2019.07.31 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
고정자산 폐기관련 문의
안녕하세요.고정자산 실사를 진행하였는데 이미 상각완료된 자산 중 실물이 없는 자산이 있었습니다.그래서 폐기처리(장부상) 할려고 합니다.위와 같은 자산은 모두 장부가액 1,000원으로 되어있습니다.질문1) 회계상 폐기처리 방법질문2) 세무상 절차, 증빙 등 처리 방...
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kd**** |
2019.07.31 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
중소기업 중간예납
안녕하십니까2018.12.24 법인세법 개정으로 인하여(법인세법 제63조)직전연도 중소기업으로서 작년 사업연도 산출세액 기준으로 계산한 중간예납세액이 30만원 미만인 경우 신고.납부 의무가 없는것으로 보입니다.이때 중소기업이라 함은 조세특례제한법 시행령 제2조에...
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kf** |
2019.07.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특허권 상각의 회계기준과 세무기준
특허권 상각기간이 회계와 세무가 다르다고 하더군요. 2015년 3월이후 취득한 것은 세무상 7년이라고... 저희는 회계상 10년 하고 있는데요.문의1. 세무조정시 회계와 세무의 차액을 감가상각 시부인 혹은 손금불산입 ( 유보) 뭐 이런식으로 해야 하나요? 방식을 좀 알...
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wj****** |
2019.07.26 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외 모회사 급여 선지급관련 문의
안녕하십니까 해외 모회사 : 미국법인 (당사 지분율 100%)당사 : 국내법인해외 모회사의 직원 (내국인, 거주자) 의 급여를 매달 당사가 선지급 후 분기별로해외 모회사로 부터 회수예정당사는 해외 모회사의 직원 급여 지급 시 급여로 처리 : 당사가 원천세 징수 납부 (...
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ac***** |
2019.07.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
연말결산시 익년도 발생 연차수당을 회계상 계상하는 문제.
저희는 매년 결산시 마다 익년도 발생할 연차에 대한 연차수당을 당해년도 임금으로 계상하고 세법상 손금불산입하고 있습니다. 근데 한가지 궁금한게 생기더군요.내년부터 저희는 연차촉진제를 적용하여 연차수당을 지급하지 않을 것입니다. 이런 경우에도 당해년도 결...
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wj****** |
2019.07.24 |
경지현 회계사
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완료 |