| 부가 |
매출신용카드공제
안녕하세요?유람선을 선박1호,2호,3호 각각 사업자등록을 별도로 하고 매표소에서 승선료를 선박1호사업자 신용카드로 발권하여 매월 각각 사업장에 정산하여 매출금액을 정합니다. 질문1) 선박1호 카드매출이 9천만원이고 각각 사업자 매출이 각3천만원이라고 할때, 카...
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mi**** |
2018.09.22 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자 주식 저가 양수도
A법인의 주식(평가가액 4억원)을 소유하는 특수관계인 B가 C법인에게 A 법인 주식을 2014년 1월에 3억원에 양도하였습니다질문1. 부당행위계산부인 규정에 따른 양도인 B의 양도세 가산세액2. 부당행위계산부인 규정에 따른 양수인 C 법인 법인세 가산세액 해당여부 및 ...
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da****** |
2018.09.19 |
최문진 회계사
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완료 |
| 상증 |
전환사채 조기 상환시 신고문의
비상장법인입니다. 전환사채 발행시 분기말 2개월이내 발행금액, 인수자 등을 관할세무서에 제출해야하는 것으로 상증법 제82조 제6항 및 상증령 제84조 제5항에 명시되어 있습니다. 질의1) 전환사채 조기상환시에도 신고 의무가 있는지?(해당근거)질의2) 신고의무가 ...
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sj*** |
2018.09.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 운행기록
안녕하세요업무용승용차 운행기록부 작성에 관련해서 문의드립니다.'업무용승용차 운행기록 방법에 관한 고시'에 보면 업무목적 소명 요청시 관리규정, 출장명령서등이 예시로 되어 있습니다.현재 업무용승용차 운행기록부는 작성하고 있지만 행선지는 작성하고 있지 않...
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ch******** |
2018.09.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
기부금(대외협찬 목적)/판매촉진비 구분 여부
안녕하십니까.당사는 전자제품 제조 업체로, 전자제품 전시 이벤트에 당사 제품을 경품 목적으로 제공하고자 합니다.이 때 해당 제품의 가액을 기부금(대외협찬 목적)으로 처리해야 하는지, 판매촉진비로 처리해야 하는지 문의드립니다.어떤 기준으로 두 비용을 구분할 ...
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se**** |
2018.09.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
부동산 매각시 이연법인세부채
질문1. 50억에 본사 매각시 이연법인세부채 회계 및 세무처리――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――-재평가 후 부동산 장부가액토지 250억원건물 50억원이연법인세부채 44억세무조정계산서 자본금과 적립금조...
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da****** |
2018.09.17 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
이연법인세 부채 관련 질문
안녕하십니까. 이연법인세 부채 관련 질문이 있습니다.2018년부터 금융자산 1109호가 변경되는 부분때문에 궁금한점이 있습니다.올해초 FVPL금융자산으로 인식하고 출자금의 평가이익금액을 미처분 이익잉여금에반영한 상황에서 이연법인세 부채를 인식하였습니다.출자...
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c0** |
2018.09.17 |
최문진 회계사
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완료 |
| 부가 |
사업의 양도양수 해당 여부
간이과세사업자로 부동산 임대업을 하고 있습니다.동 부동산을 간이과세자로 부동산 임대업을 영위하려는 사람에게 양도하였을 경우 사업의 포괄양도양수에 해당하여 양도인이 부가가치세를 납부하지 않아도 되는가요?
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lh**** |
2018.09.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 인사노무 |
급여지급시 고용보험료직원부담분 예수금액
급여지급시 직원에게 공제하는 고용보험료 직원부담분 금액을 건강보험공단 금액에 맞추는것이 맞는지 아니면 회사에서 지급하는 급여금액중 비과세를 제외한 과세금액에 보험요율을 곱한금액으로 공제하는것이 맞는지 궁금합니다.
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ls**** |
2018.09.18 |
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완료 |
| 회계 |
폐배터리 거래
당사는 자동차배터리 업체로서 아래와 같은 신규(폐배터리) 거래시 어떠한 회계적인 Issue 또는 문제가 있는지 문의 드립니다.A: 배터리제조업체 본사B: A의 해외 법인(종속회사)C: 해외 거래처- 거래예시: A가 C에게 제품매출 100 C는 A에게 70 만 결제,나머지 30은 B...
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ks***** |
2018.09.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
폐배터리 거래
당사는 자동차배터리 업체로서 아래와 같은 신규(폐배터리) 거래시 어떠한 세무적인 Issue 또는 문제가 있는지 문의 드립니다.A: 배터리제조업체 본사B: A의 해외 법인(종속회사)C: 해외 거래처 - 거래예시: A가 C에게 제품매출 100 C는 A에게 70 만 결제,...
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ks***** |
2018.09.17 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
인정이자 익금산입관련
인정이자 계산액과 회사계상 이자액의 차액이 3억이상이거나 5%이상인경우 익금산입하고 소득처분하는 것으로 아는데, 그러면 차액이 3억미만이거나 5%미만의 금액이면 익금산입도 안하고 소득처분도 안해도 되는 것으로 이해하면되는지요?
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ki*** |
2018.09.15 |
최문진 회계사
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완료 |
| 부가 |
지점 설치전 매입액
안녕하세요현재 사업자단위과세자 입니다.a구에 본점이 있고b구에 지점을 설치하려고 합니다.문의사항은지점 설치전에(사업자등록 정정 전) 발생한 비용들을 본점에서 세금계산서 받아도 되는지요.사업개시 20일 전까지 매입세액 공제 받는것은 인지하고있습니다.
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ch******** |
2018.09.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
수도권과밀지역 본사 매각 후 지방 이전
강남에 있는 본사를 매각하고 지방 이전을 검토하고 있습니다조특법63조의 2의 감면 혜택에 저희 회사가 해당하는 것 같습니다질문1. 400억에 본사 매각시 회계처리2. 매각시 세액3. 공장은 이미 지방에 있어서 본사만 지방 이전시 향후 본사 소득금액 법인세 혜택 가능...
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da****** |
2018.09.14 |
최문진 회계사
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완료 |
| 회계 |
웹사이트관련 회계처리 질의
안녕하십니까 당사는 이번에 회사 홈페이지를 변경하고자디자인 외주업체를 선정하여 새로운 회사 홈페이지를 제작중입니다.이와 관련하여 새롭게 제작하는 회사 홈페이지 관련 비용을 무엇으로 처리할지 난감합니다.자체 개발하여 제작하는 홈페이지가 아니고 외주업체...
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le***** |
2018.09.14 |
최문진 회계사
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완료 |