| 소득 |
우리사주 원천징수 질문입니다
우리사주 조합원중 한분께서 올해 7월중 중도 퇴사하셨습니다. 우리사주 조합원인걸 인지하지 못하고 일반적인 퇴사자처럼 원천세 신고 하였습니다.(7월귀속 8월지급 9월신고)출자금 3,996,593원 퇴사자 우리사주는 아직 인출 전입니다.2017년 연말정산시 공제받음.우리...
|
sk**** |
2018.10.16 |
최문진 회계사
|
완료 |
| 지방 |
상속 및 증여에 대한 취득세 문의드립니다.
피상속인 사망일자는 2016.06.23.이고 2016.07.11. 공동상속인끼리 협의를 통해서 단독상속으로 상속에 대한 취득세를 신고 및 납부하시고 등기까지 완료하였습니다.2016.07.15.에 소유권경정(협의분할로 인한 상속)으로 등기가 다시 났는데이 때에 기존의 단독상속인을...
|
ye******* |
2018.10.15 |
박광현 회계사
|
완료 |
| 부가 |
부가세 신용카드,현금영수증 등 매입세액 공제 관련 질의
안녕하십니까.A기업은 (10월 5일) 8,000,000원(VAT별도) 제품을 B기업에게 구입을 하였습니다.A기업은 B기업에게 계약금으로 (10월 3일) 10% 금액인 800,000원을 현금으로 지급을 하였습니다.10월 5일 나머지 금액을 카드로 결제하면서 영수증을 수취하였는데,영수증에...
|
le***** |
2018.10.15 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
해외(중국)자회사 비상장주식 취득관련
1. 당사는 K-IFRS 적용법인입니다.2. 당가사 지분 70%를 소유하고있는 중국자회사가 있습니다.3. 금번 당사는 외부투자자로부터 나머지 주식 30%의 주식을 인수하고합니다. => 외부투자자는 국내에 소재하는 국내법인입니다.4. 질문사항 1) 30% 중국법인 주식 인수 ...
|
sa****** |
2018.10.15 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 부가 |
전자세금계산서 지연전송 가산세
안녕하세요. 항상 도움을 주셔서 감사합니다.지연전송 가산세에 대해 문의드리고자 하오니 아래 확인 부탁 드립니다. - 사실관계1. 실제 거래는 9월 15일에 발생함.2. 전자세금계산서 전송기간이 익월 10일까지이나, 담당자의 실수로 11일에 세금계산서가 발행 및 전송...
|
on******* |
2018.10.15 |
윤여찬 세무사
|
완료 |
| 법인 |
조특법 제63조 수도권과밀억제권역 밖으로 이전하는 중소기업 세액감면 관련
평소 자세하고 친절한 상담에 감사말씀 먼저 드립니다.조특법 제63조 [수도권과밀억제권역 밖으로 이전하는 중소기업에 대한 세액감면] 관련하여 아래와 같이 문의 드립니다.[사실관계 및 향후 방향][1] 현재 본사는 서울, 공장및연구소는 대전광역시 소재한 중소기업임...
|
ds******** |
2018.10.15 |
최문진 회계사
|
완료 |
| 법인 |
해외자회사로부터 현금배상 시 선별배당에 따른 현금배당포기에 따른 세무상 문제점여부
당사는 K-IFRS 적용법인입니다.1. 현황 1) 중국자회사로부터 당사는 현금배상을 포기 함 - 내부적 상황으로 제3투자기관 만 선별배당 함 2) 지분현황 당사 70% , 제3투자기관 30%2. 질문사항 1) 중국자회사의 현금배당을 당사가 안받는 경우 세무적, 회계적으로 ...
|
sa****** |
2018.10.24 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 기타 |
사업자단위과세 문의
8개의 사업장을 가지고 있는 법인입니다.내년부터 사업자단위과세를 하려고 하는데 몇가지 질의가 있습니다. 사업자번호의 말소의 효과에 대한 점이 궁금합니다.1. 각 사업장별로 등록면허세를 납부하고 있는데 사업자단위과세를 시행할 시 사업자번호가 말소된다고 알...
|
hc**** |
2018.10.21 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 회계 |
대출 조기상환수수료 회계처리
공동주택 및 근린생활시설을 신축, 분양하는 사업과 관련하여 받았던 대출금을 기한 전 조기상환함으로서 대출약정서에 따라 기한 전 상환금액의 일정비율에 해당하는 기한 전 상환수수료를 대주들에게 지급하는 경우, 그 기한 전 상환수수료에 대한 계정과목 등 회계처...
|
mi******* |
2018.10.13 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 지방 |
다운계약에 대한 취득세 수정신고 가능 여부 문의합니다.
안녕하세요. 2016.5.2. 취득세 신고 납부 및 등기한 건에 대해 그 당시 다운계약을 했다며 최근에 매가의 차액을 실거래신고 완료한 후, 취득당시 미신고금액에 대해 취득세를 신고납부할 수 있는지 문의한 건입니다.질문1) 다운계약건도 지방세기본법 제49조에 의한 수...
|
ju**** |
2018.10.12 |
박광현 회계사
|
완료 |
| 회계 |
해외 자회사 비용처리의 건
당사는 K-IFRS 적용법인입니다.1. 비용 성격 1) 해외자회사의 부품비용 대납 - 대납비용 성격 : 제조생산 과정 중 한국내 외주업체에서만 제조가 가능하여 한국법인에서 외주용역 후 해외법인으로 무상으로 송부해주고 있음 2) 해외자회사 주재원및 파견적 노무비...
|
sa****** |
2018.10.12 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 부가 |
위안화수출 인식시기 및 환율적용
안녕하세요.부가세신고와 관련하여 중국에 게임저작권양도계약을 하고 invoice로 청구하였지만 아직 대금수령은 하지 못한 내용이 있습니다.이 경우 매출액 확정시 위안화(RMB) 환율적용방법과 부가세신고증빙서류, 매출인식시점에 대해서 검토요청드립니다.CNY는 2016...
|
sh* |
2018.10.12 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 회계 |
월 생산량이 없는 경우 생산팀 급여의 회계처리 문의
당사는 K-IFRS 적용법인입니다.1. 신제품이 양산단계 이후 매출이 급감하여 생산량이 없는 상황입니다. 그러나 생산팀의 급여는 지급이 되어야하는 상황이입니다.2. 이경우 생산량이 없는데, 생산팀의 급여는 지급되어 제조비용은 발생되는데, 이 비용은 어떻게 처리...
|
sa****** |
2018.10.13 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 부가 |
어음의 시효소멸기간
어음법 70조(시효기간)에 대한 상담입니다1항 : 인수인에 대한 환어음상의 청구권은 만기일부터 3년간 행사하지 않으면 소멸시효가 완성된다라고 되어 있는데 그러면 일반적으로 약속어음을 받을 경우도 소멸시효가 3년인가요?2항 : 소지인의 배서인과 발행인에 대한 청...
|
lh**** |
2018.11.03 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 부가 |
수출신고필증 신고금액
수출신고서 1건을 보니목록에 물품대와 포장/운송비가 따로 있고,FOB금액은 물품대만,CIF금액은 물품대와 포장/운송비 합계되어 있습니다.이렇게 신고된 경우 부가세 신고에 어떤 금액으로 적용하여야 할까요?
|
so****** |
2018.10.11 |
경지현 회계사
|
완료 |