| 부가 |
외국법인과 계약하고 물품은 국내OEM업체에게 인도받는경우
홍콩에 있는 외국법인과 국내에 본 업체가 물품계약을 맺고 물품대금을 외국법인에 송금하고 홍콩 외국법인과 OEM 계약이되어있는 국내제조업체로 부터 재화를 직접 인도받는경우 세금계산서 및 영세율세금계산서 발급의무가 어떻게 되는지 외화송금만으로 매입증빙이 ...
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ij**** |
2019.07.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
면세비율 증가로 인한 납부세액 재계산 질문드립니다.
면세비율이 증가하여 추가로 납부세액이 발생했는데요건물 및 구축물을 제외한 자산은 경감률이 1- 경과된과세기간*25%로 알고 있습니다.경과된 과세기간 구하는 방법에 대해 궁금한 점이 있는데요지금이 '19년1기 신고인데 '18년2기가 1과세기간이고 18년1기가 2과세기...
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he*** |
2019.07.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
매출세액을 과다하게 납부하여 환급받을 때도 가산세가 있나요?
'18년에 고객에게 세금계산서를 발급하였고 세금납부를 정상적으로 하였습니다.그런데 해당거래가 면세거래임을 인지하여 '18년도 세금계산서를 수정하고'18년도 계산서를 발행해야될 상황입니다.이런 상황에 당사는 납부한 매출세액은 환급신청하고 면세분공통매입세액...
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he*** |
2019.07.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
가맹점 세금계산서
본사에서 가맹점에 지원 해 준 부분 예로1.본사행사로 인행 가맹점 판매가격 차이부분 보존2. 가맹점에서 본사에서 떼어간 물건을 샘플로 사용하여 본사에서 해당 부분을 대금 공제해 준 경우( 물건 떼어갈 때 샘플 용도로 정한 경우와 물건 발주 신청하고나서 샘플...
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ul****** |
2019.07.20 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
전자세금계산서 수정발급 및 매입세액공제
안녕하십니까?다름이 아니라 동 회사는 2018년 4월에 개업한 개인사업자로 2018년 7월에 사업자등록번호가 아닌 대표자 주민번호로 전자세금계산서를 수령하였습니다. 2018년 2기 확정신고시 동 매입이 누락이 되어 경정청구를 하고자 합니다. 이와 관련하여 아래와 같...
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pk****** |
2019.07.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
고시텔 현금영수증 의무발행여부
안녕하세요?고시텔이 숙박업에 해당하여 현금영수증 의무발행업종인지 문의드립니다. 해당 고시텔은 독립된 주거, 취사공간이 있고 각 층별로 세탁실,샤워실은 공용으로 사용합니다.
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ej******* |
2019.07.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
수출매출금액과, 구매확인서 금액이 상이할시
고생이 많으십니다. 부가세 관련 문의 드립니다.1.당사는 6월 실제로 100개 만큼의 물건을 외국에 판매하고, 1,000원 만큼 수익을 인식함.2.거래처는 실제로 100개를 수령했지만, 계약조건에 따라 6월에 900원 만큼 구매확인서를 발행을 하고, 7월에 남은 100원 만큼 발...
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kk******** |
2019.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
공급가액 변동으로 인한 수정세금계산서 발급 지연
거래처의 2019년 6월 귀속 매출중 공급가액 변동이 있어 6월 귀속으로 수정 세금계산서를 발급 하여야 했으나, 7월 10일까지 수정세금계산서 발급을 하지 못하였습니다. 이러한 경우 7월 17일자로 수정세금계산서 발급시 가산세 대상이 되는지요?
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co***** |
2019.07.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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지원금 부가세 신고 (매입세액공제 가능여부)
사업행사 관련. 체육회,시청 같은곳에서 지원금을 받아 행사를하고있습니다.지원금 주는곳에서 세금계산서 발행을 원하지않아. 저희 회사에서는 지원사업수입으로 처리를 하고. 지원사업비로 비용을 지급합니다.예) 수입: 지원사업수입- 1억 비용: 지원사업비- 90,...
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kg** |
2019.07.17 |
경지현 회계사
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완료 |
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컨소사 영세율계산서 발행밎 수취에 대하여 문의 드립니다.
항상 감사 드립니다.코이카에 A,B,C사가 컨소시엄을 구성하여 해외사업에 참여하게 되었습니다.A사가 대표 컨소사로 되어있는경우,코이카 해외 사업에 대한 매출을 A사가 전액 인식하고 수금도 A사가 코이카에서받으려고 합니다.이때 A사는 코이카에 영세율 계산서를 발...
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ub*** |
2019.07.16 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
천주교 교회 세금계산서
안녕하세요매번 도움 받고 있습니다 감사합니다.당사는 지난달 천주교 교회에 작은 공사를 하여 세금계산서를 천주교교구로 발행하였고, 이번에 그 교구 아래 성당에서 돈을 입금 받았습니다.이경우 세금계산서의 공급받는자와 송금자가 다른데 문제가 되지 않을까요?또...
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do******** |
2019.07.11 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
부가가치세 과세대상 여부 질문입니다.
안녕하십니까금년에 개정된 부가가치세 시행령 3조 나항의 공익사업 관련 지역권 지상권 설정 및 대여사업은 용역의 제공에서 제외된다고 나와있습니다.그렇다면 공익사업 관련(가스)하여 발생된 토지대여료, 도로점용료 등에는 부가가치세가 부과되지 않는 건가요 ?
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se****** |
2019.07.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
폐업자에게 세금계산서 역발행
지사 담당자(매입)가 실수로 폐업자(매출)에게 세금계산서를 역발행했다고 합니다.이런 경우 폐업자는 (-) 세금계산서를 발행할 수 없을텐데 혹시 계산서는 어찌해야할까요?그냥 무시하고 공제 안받으면 되겠죠?감사합니다.
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he*** |
2019.07.08 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
고철거래 매입자납부특례기납부세액 관련 문의
안녕하세요, 노고가 많으십니다.저희는 매월 부산물(고철)을 철스크랩 거래로 판매하는 매출자로 분기별 부가세 신고시 해당매출세액을 환급받고 있습니다.그런데 몇몇 업체들의 자금사정으로 수금지연이 발생하여 신고기한까지 대금을 회수받지 못한 케이스가 있습니다...
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hp*** |
2019.07.08 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
비영리법인 과세
당사의 외국인 근로자를 위해 비영리단법인인 '외국인이주노동자지원센터'에 한국어 교육 용역을 맡기려고 합니다.해당 센터는 국세청에서 고유번호등록번호로 조회한 결과, 하기와 같이 비영리법인인 것으로 확인 했습니다.'수익사업을 영위하지 않는 비영리법인이거나...
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nu****** |
2019.07.05 |
윤여찬 세무사
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완료 |