| 법인 |
적정임대료 산출 관련 질의 (부당행위 계산 관련)
평소 많은 도움을 받고 있어 늘 이용하고 있습니다.현재 당 사업장에 임대업장 몇곳이 있는데 임대료가 매출에 연동되는 변동되는 변동임대료요율을 채택하고 있습니다.부당행위대상이 되지 않기 위해 특수관계자와 비특수관계자가 공존에 있어 동일한 요율(ex. 20%)를 ...
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dm***** |
2019.09.09 |
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완료 |
| 법인 |
외국 납부 세액공제 공제한도금액 문의
안녕하세요.당사는 중국에 위치한 특수관계법인과 자금 대여 계약을 체결했고, 금년에 자금 대여 계약이 만료되어, 2017 ~ 2019년도 이자가 입금됩니다.중국과의 조세조약상이자소득에 대해10%의 원천징수가 발생하여 외납세액공제 시 해당 금액을 당기공제대상세액에 ...
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ra***** |
2019.09.06 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
조경업체 숙식대 당사에서 결재시 회계처리(접대비 or 지급수수료)
저희 업체는 음식제조법인입니다.조경전문업체 위탁을 통하여 공장내 조경을 관리하는 계약을 하였습니다.계약시 숙식은 당사 제공으로 계약하였고, 숙박업소와 음식점을 선정해주고, 실비로 해당비용을 저희회사에서 결재해주고 있습니다.현재 접대비로 회계처리하고 ...
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nu****** |
2019.09.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세 신고서식 중 보유토지명세서(별지 제27호 서식) 작성의무에 대하여
안녕하세요.비상장 법인이며 궁금한 사항이 있어 질의드립니다.경영진께서 작년에 신고된 세무조정계산서 내의 서식 중 보유토지명세서를 찾으시길래 없다고 말씀드렸더니, 왜 없냐고 물으십니다. 보유토지명세서를 토지를 보유한 법인은 작성 및 신고의무가 있는 것인...
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os***** |
2019.09.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계여부 질의
안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하...
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sy******* |
2019.09.04 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
퇴직위로금
항상 좋은상담에 감사드립니다개인사업을 시작할당시부터 법인으로 전환한 현시점까지(3년정도)동업에 가까운 도움을준 주주이면서 직원이 있습니다(임원아님)이번에 법인대표와 그 직원사이에 분쟁이생겨 현재까지의 결산 등을 기준으로해서상당한금액을 지급하기로 하...
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ch*** |
2019.09.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인간 특수관계인 여부 문의
법인간 특수관계인 여부에 관해 문의사항이 있습니다.본사는 프랜차이즈 사업을 운영하고 있고 본사 아래 A지사와 B지사가 운영 중이고 A지사와 B지사는 본사의 주주입니다.A지사는 본사의 지분을 40% 소유하고 있고. B지사는 본사의 지분을 12% 소유하고 있습니다.A지...
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js**** |
2019.08.29 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
합병절차 관련 문의
안녕하세요 저희 회사는 피합병법인으로 소멸될 예정입니다 혹시 피합병회사가 해야하는 세무신고와 절차에 대해 알 수 있을까요? ex) 부가가치세, 법인세, 원천세, 사업자등록말소 등
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ch***** |
2019.08.28 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
흡수합병 시 중간예납 세액 산출 계산
안녕하세요 합병법인의 법인세 중간예납 계산 시 질문이 있어서 문의 드립니다.A법인은 18년 12월에 B법인을 흡수합병했습니다.19년 현재 법인세 중간예납 계산 중 직전 사업년도 산출세액으로 납부 계산을 하려고 합니다.1. 직전년도 산출세액 계산 시 A 법인의 직전년...
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dd* |
2019.08.27 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
공장 외부 계단공사
수고가 많습니다.공장 건물 외부에 계단공사를 진행하려고 합니다.출입구[정문]은 별도로 있으나 다른곳에 출입구를 만드는데, 경사가 있어서 계단공사를 진행합니다. 공사금액은 2천만원 입니다.이 경우 건물의 자본적 지출로 보아야 할지, 아니면 수익적 지출로 처리...
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am***** |
2019.08.26 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
반품관련 법인세 영향
안녕하세요.3월말 법인입니다.(제19기) 19년 1~2월 해외고객사에 제품매출 4000억(제20기) 19년 8월 반품(저희 회사 및 하청회사 문제) 1000억(1,2월 매출분)→ 반품으로 전기 매출을 취소할 경우 (회계처리, 매출 -1000억, 9~12월 매출 1000억, 하청회사에 보상금 10...
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ss** |
2019.08.26 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
부동산 취득 시 대납한 이자비용의 취득원가 포함 여부
안녕하세요.양도인의 이자비용을 대납하는 조건으로 부동산 취득 시(계약서 상에 명시) 대납한 이자비용은 부동산 취득원가로 보아도 되는건지 궁금합니다.답변 부탁 드립니다. 감사합니다.
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ty******* |
2019.08.23 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
영리법인이 사내근로복지기금에 출연시 기부금 인정 여부
제조 중소 영리법인입니다. 저희는 사내근로복지기금이 있어서 출연을 하고자 합니다.그런데 근로복지기준법 61조 1항에 보면 법인세차감전 순이익의 100분의 5를 기준으로 하게 되어 있는데요. 질문...금액이 너무 적어서 이 법을 무시하고 더 큰 금액을 사내근로복지...
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wj****** |
2019.08.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
고정사업장 판단 기준 문의
안녕하세요.고정사업장 관련 OECD 모델 조세조약 개정사항에 맞추어 2019년도 1월1일부터 법인세법상 국내사업장에 대한 정의가 개정 되었는데요. 그런데 여전히 양자간 조세조약상(Ex: 한국/홍콩) 고정사업장 정의는 개정사항이 반영 되어 있지 않습니다.이러한 경우, ...
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co***** |
2019.08.20 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
원재료 구매 단가의 고정계약
A회사는 특수관계에 있는 B회사로부터 제품 원료를 구입하고 있습니다. 최근 원재료의 국제 가격이 하락하였습니다. 향후 더 하락할수도 있지만 다시 오를수도 있는 상황에서 A회사는 지금의 원재료 단가로 1년치 물량을 B회사로부터 구입할 계약을 맺고자 합니다. A회...
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mo**** |
2019.08.19 |
경지현 회계사
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완료 |