| 부가 |
사업소 임차시 관리비 세금계산서 수취 여부 문의
안녕하십까신규 영업소 사업장을 임차하고 관리비 고지서를 받았습니다.그간 다른 영업소 관리비 지급시 세금계산서 발급을 과세분/면세분으로 각각 받아 왔었는데이번 영업소는 세금계산서 발급 요청을 하였는데도 발급을 하지 않고 고지서만 발급한다고 합니다.이 경...
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nu****** |
2018.10.31 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
환경보전시설투자에 대한 세액공제 가능여부
당사는 동주조압연을 하는 제조업체입니다.(재활용업은 포함되어 있지 않음)법인세 세액공제에 대한 논의중 조특법 25조의3(환경보전시설투자에 대한 세액공제)에 부분에 대한부분에 대해 논점이 생기었습니다.동법 1항에 내국인이 대통령령으로 정하는 환경보전시설에 ...
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le***** |
2018.11.01 |
최문진 회계사
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완료 |
| 소득 |
근로소득 원천징수분(지방소득세) 미납부 가산세 질문
안녕하세요 항상 도움 많이 받고 있습니다.결산 작업 중 확인된 사항이 있어 질문드립니다.저희 회사 인사담당자가 8월 급여 원천징수이행상황신고서를 작성하면서 본세와 지방소득세 모두 신고는 하였으나, 지방소득세의 경우 납부를 하지 아니하였습니다.(약 85만원이...
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jo******** |
2018.10.31 |
박광현 회계사
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완료 |
| 기타 |
법인에게 배당시
저희 법인은 법인세법 제51조의2 1항 자산유동화에 관한 법률에 따른 유동화전문회사입니다.배당가능이익이 있어 배당을 하고자 하는데,주주가 모두 법인입니다. 법인에게 배당시 배당소득에 대한 원천징수 하는게 맞는지 알려주시고,만약 해당하지 않는다면 배당소득 ...
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ha****** |
2018.10.31 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 지연발급가산세적용 or 신고,납부 불성실 가산세 대상 확인 여부
안녕하세요, 세금계산서 지연발급가산세적용 or 신고,납부 불성실 가산세 대상 확인 여부에 대해 질의 드리겠습니다.예시) (1) A사업자에 9월 28일 발행한 매출세금계산서 : 1,000,000 / 100,000 (발행:전송 기한 이내) (1-1) 10월 30일 A사업자가 아닌 B사업자에 발행...
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jm**** |
2018.10.31 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 소득 |
이자소득 원천징수영수증 작성과 관련하여 문의드립니다.
현황) 법인사업자가 개인 비사업자로부터 자금을 대여받고 이후 이자를 상환하는 경우에 즉, 비영업대금의 이익에 대한 원천징수를 하는 경우 코드 구분이 애매하여 문의드립니다.과세구분 - 종합과세의 T소득의 종류 - 비영업대금의 이익 22채권의이자구분- 00 또는 99...
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cp***** |
2018.10.31 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 회계 |
생산준비중인 품목에 대한 비용처리
생산하려는 그러나 아직 생산은 안하고 준비중인 품목A가 있다고 가정하고,그것을 생산하기 위해 필요한 관리인력에 대한 인건비가 있고,해당인력에 대한 기타 복리후생비 등의 비용이 있다고 할 때,해당 인건비와 기타 복리후생비 등의 비용등을 품목A가 아직 생산을 ...
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nu****** |
2018.10.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
(퇴직연금운영자산) 사이트 입출금내역과 회계상 전표 증감내역 시기 차이
텍스넷에서 아래와 같은 답변을 받은 적이 있습니다. 추가 질문이 있습니다. 퇴직연금운영자산이라는 계정과목은 잔액이 차변에서 증가, 대변에서 감소이며,시산표의 차변에 잔액이 남는 계정으로 재무상태표에서는 퇴직급여충당금의 차감계정으로서 부채쪽에 표시되는 ...
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nu****** |
2018.10.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
수익과 비용의 상계
기본적으로 수익과 비용은 상계 못하는 것이 원칙으로 알고 있습니다. 혹시 같은 회계처리 건 중에 이자수익과 잡손실이 동시에 있을 경우, 금액도 10만원이하의 소액이고, 두 금액이 서로 같다면, 서로 상계해서 회계처리시 계상을 안해도 중요성의 관점에서 문제가 없...
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nu****** |
2018.10.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
주석: 금융상품 및 금융위험관리
안녕하세요 주석: 금융상품 및 금융위험관리 작성하는데 금융자산 항목에 1) 현금및현금성자산2) 매출채권3) 미수금4) 선급금5) 선급비용6) 장기금융상품모두다 들어가나요 아니면 선급금, 선급비용은 제외 되나요
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ul****** |
2018.10.31 |
경지현 회계사
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완료 |
| 소득 |
경품 지급하는 경우 소득금액 기준이 월단위인가요?
안녕하세요. 고생많으십니다.-상황1. 당사에서 경품을 지급하는데 98만원짜리 상품교환권과 2만원짜리 상품교환권을 지급함.(총 100만원)2. 예를 들어 98만원 교환권은 x1월에 사용하고, 2만원짜리 교환권은 x2월에 사용한 것으로 가정-문의사항1. 기타소득으로 신고해...
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on******* |
2018.10.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
비영리법인이 수익사업에 사용하던 토지 매각시 계산서 발행의무
당사는 비영리법인으로 수익사업에 사용하던 토지를 매각하였습니다.법인세법(법률 제15222호, 2017.12.19.)제121조【계산서의 작성ㆍ발급 등】④ 부동산을 매각하는 경우 등 계산서등을 발급하는 것이 적합하지 아니하다고 인정되어 대통령령으로 정하는 경우에는 제1...
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sj*** |
2018.10.30 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 소득 |
소득금액계산 방법
갑과 을이 공동사업자(각자의 지분2분의1씩)로 하여 주택신축판매업을 하고 있습니다.현재 다세대 주택 10세대를 준공하여 갑과 을이 2분의 1씩 보존등기를 해 두고 있습니다.이 주택 10세대 중 2세대(1번, 2번 주택)를 한 사람의 명의로 바꾸고자 합니다1번 주택은 전...
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lh**** |
2018.10.30 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 소득 |
자녀 출산 비과세 금액 판단
1. 사실관계집행기준 12-0-4【비과세 대상 출산ㆍ보육수당】에 의하면 6세 이하의 자녀의 보육과 관련한 급여로서 자녀수에 관계없이 지급월을 기준으로 10만원 이내의 금액을 비과세한다고 표기되어있습니다.2. 질의사항출산에 관련하여 질문드립니다. 혹시 쌍둥이를 ...
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in****** |
2018.10.30 |
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완료 |
| 양도 |
교환의 양도가액
항상 좋은상담에 감사드립니다2005년 취득한 토지A일부(토지B)를 2018년2월 토지C와 교환하였습니다(현금수수없음)이번달에 토지A와 토지C를 함께매도하였습니다당초 2월에 양도소득세 신고를 하지않아 이번에 같이신고할려고 하는데1.토지B를 신고시 매매사레가액등이 ...
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ch*** |
2018.10.29 |
경지현 회계사
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완료 |