| 부가 |
매입세금계산서 누락시 가산세 여부.
현업 담당자의 실수로 1월 매입세금계산서를 확정신고시 누락하였습니다.9월달에 수정신고하려고 하는데 이때 가산세는 어떻게 되나요?
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ve** |
2008.09.08 |
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완료 |
| 부가 |
워크샵비의 처리_외부인포함
회사에서 워크샵을 할때 외부인(타사직원)까지 참여한 경우..이사람들과 관련하여 발생한 식대부분까지 회사 워크샵비용(교육훈련비)으로 처리할 경우 문제가 없는지요??아님 별도 접대비성격으로 빼야하는지요?
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lg***** |
2008.09.01 |
채충석 회계사
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완료 |
| 부가 |
인력 수급거래시 과세/면세 여부
수고가 많으십니다.저희는 건설회사로서,국민주택규모 이하의 건축현장(면세사업)에서 000용역(업태:서비스 종목:인력공급)이라는 업체로부터 인력을 수급받아 공사를 했습니다.이경우 면세거래로 보아 계산서 매입이 맞는지요?아니면 과세거래인 세금계산서 매입이 맞...
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hu******** |
2008.08.27 |
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완료 |
| 부가 |
임차건물에 대한 선급비용 정산시 부가세
안녕하세요, 항상 좋은 답변 감사드립니다.다름이 아니오라당사는 건물을 임차하여 영업시설로 사용하고 있습니다.이에 대해 당사의 필요에 의하여 증축 및 대수선(개보수) 공사를 진행하였습니다.(계약기간 종료 후 원복 조건)이에 대해당사는 최초 공사 완료 후 공사...
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sh***** |
2008.08.27 |
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완료 |
| 부가 |
부가가치세 대리납부
안녕하세요.당사는 과세사업자입니다.1) 당사는 수출을 증대를 위하여 미국에 판매알선회사에 수수료를 지급하고 있습니다. 판매알선회사는 미국법인이며, 매출액 발생여부과 관계없이 일정액의 수수료를 지급하고 있습니다. 이 경우도 부가세 대리납부 대상인지요?
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se****** |
2008.08.27 |
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완료 |
| 부가 |
카드결제시매입세액공제여부
안녕하세요..국세청상담실에 다음과 같은 질의내용이 있었는데 답변내용이 애매하여 상담합니다." 종업원이 없는 개인사업자가 식대를 지불하고 카드로 결재 했을 경우 부가세 공제 받을수 있나요? 복리후생비로 볼때 금액은 한도가 없는지요? "물론 전표에는 공급가액...
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ws***** |
2008.08.20 |
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 작성일자
안녕하십니까 ! 상담자님 ! 상담을 요청하오니 답변을 부탁드립니다.☆ 세금계산서의 교부시기는 재화 또는 용역의 공급시기를 작성일자로 하여 교부하는 것이 원칙이라 고 했고☆ 재화 또는 용역의 공급시기는 현금판매 또는 외상판매의 경우 재화가 인도...
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ju**** |
2008.08.20 |
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| 부가 |
복권구입 증빙처리 & 상품권지급
회사자체교육시...교육에 대한 포상(?)성격으로 사원에게 로또를 구입하여 지급할려고 합니다.이 경우 지출할만한 증빙으로 무얼 해야하는지요?또 로또구입하여 사원에게 주는경우에 따로 과세(?)를 해야 하는지요?상품권을 교육중간중간 포상성격으로 지급시에도 과세(...
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lg***** |
2008.08.18 |
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완료 |
| 부가 |
음식점의 의제매입세액공제 문의드립니다.
음식점에서 농축수임산물을 구입하고 계산서를 수취한 경우에는 의제매입세액 공제를 받을 수 있다고 알고 있습니다.그런데 매입한 품목 중에는 김치, 된장, 고추장 등을 벌크상태로 매입하여 면세로 매입한 경우 이러한 단순가공식품도 음식점에서 의제매입세액 공제를...
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ar**** |
2008.08.14 |
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| 부가 |
매입세액공제 문의드립니다
단층 건물을 신축 중입니다. 용도는 회의실로 사용하면서, 사용료를 받고 일반인들에게 사용하게 할 예정입니다. 이때 신축관련 매입세금계산서를 수취하였는데 전액 공제를 받아야 하는지요?그리고 위 건물과 관련하여 용도가 회의실, 그리고 일반일들에게 유상으로 ...
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ar**** |
2008.08.06 |
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| 부가 |
가산세 납부 해당여부
1. 연구기관의 교육프로그램에 등록하여 교육수강일(2008. 7. 7~2008.7.9) 이전에 세금계산서를 교부받아(2008.6.23) 2008년도 1기 확정 부가가치세 신고납부시 부가세 해당금액을 공제받았습니다.2. 그러나 동 교육은 부가세가 면제되는 사업으로 이후에 잘못 발행된 ...
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kn** |
2008.08.06 |
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완료 |
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부가가치세 납부불성실가산세
안녕하세요. 저희회사는 본점/지점으로 나누어져 있고, 부가세는 본점을 총괄사업장으로 두어 총괄납부하고 있습니다. 2007년 1기확정때 지점으로 받은 매입세금계산서 한건을 본점으로 부가세납부하여 문제가 되고 있는데요. 총괄납부하여 총 납부금액은 일치하지만, ...
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di** |
2008.08.06 |
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완료 |
| 부가 |
신용카드 매입세액공제 여부
안녕하십니까.항상 친절한 답변에 감사드립니다.※ 신용카드 사용시 부가가치세 매입세액 공제에 대하여 질문드립니다.1. 간이과세자와 일반과세자일경우의 매입세액 공제가능여부.2.직원이 지출한 비용을 경비처리 및 회식대 사용시(음식점외) 노래방, 단란주점에 지출...
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ha**** |
2008.08.04 |
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완료 |
| 부가 |
수출대금을 한화로 수취시 수출신고 가능여부
당사는 인터넷 웹싸이트를 통해 오픈마켓을 형성하고 국내상점들이 당사의웹싸이트에 입점하여 일본의 고객들이 주문을 하고 당사와 관계사인 일본법인이 일본에서 일본고객들에게 대금을 수령하여 국내상점들에게 송금하는 거래를 하고자하는데 국내상점들의 수출신고 ...
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ko******** |
2008.07.30 |
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| 부가 |
회사가 징수하는 사택관리비의 매출부가가치세 대상여부
회사는 법인소유의 사택을 보유하고 있음. 회사는 매월 사택거주 직원으로 부터 일정금액의 관리비를 를 징수함. 회사가 사택거주 직원으로 부터 징수하는 관리비가 매출부가가치세 과세 대상인지요?
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fa***** |
2008.07.29 |
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완료 |