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위탁가공무역 해당 여부 및 회계처리
텍스넷 상담을 통하여 항상 많은 도움을 받고 있습니다.1. 당사 소개 당사(A)는 콘크리트 생산시 그 강도 및 특성을 증대시키는 혼화제 제조.판매법인입니다.당사는 베트남에 당사와 같은 유형의 자회사(B)를 갖고 있습니다.2. 거래처 소개당사의 거래처(C)는 콘크리트...
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sr*** |
2008.11.18 |
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완료 |
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총괄납부 지점매출분을 본점매출분으로 착오신고
당사는 2007년1기확정 신고시 총괄납부신고자로 지점 매출분중 1장을 본점 매출분으로 착오신고하였음.이중 지점으로 발행된 세금계산서 1장을 본점으로 착오로 잘못 들어감.....만일 지점에수정신고를하고 본점에 경정청구를 한다면 .. 어떤가산세가 적용되는지 알고...
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yo******* |
2008.11.18 |
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완료 |
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영세율매출 신고시기
안녕하세요. 언제나 빠른 답변에 감사드립니다. 저희 회사가 영세율 매출이 발생했는데요. 공급 완료시기는 작년 12월이고, 외화가 입금된 시기는 금년 8월입니다. 이 경우 영세율 부가세 신고는 작년인지 2기예정인지 궁금합니다. 수정신고를 하던지 아니면 이번 확정 ...
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ju**** |
2008.11.18 |
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완료 |
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비용 공동분담
안녕하세요. 저희 회사가 용역을 받고 비용을 지불하는데 다른 3개 회사와 그 용역비용을 공동분담하게 되었는데요. 이미 용역을 제공한 업체에게 매입세금계산서를 받고 용역비 전액을 지불한 상태입니다. 그래서 다른 3개 회사가 용역비의 1/4을 각각 저희 회사로 입...
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ju**** |
2008.11.18 |
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완료 |
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매출채권양도에 따른 ABL발행의 인수수수료 매입공제가능여부
안녕하세요~질문을 간단히 정리하면, 건설회사가 공사미수채권을 SPC법인(면세사업자)에 양도하고 SPC법인은 이 채권에 대하여채권담보부 loan(ABL)을 발행하여 금융권투자자들로부터 대금을 받고, 이 대금을 건설회사에게 지급했을 때, 인수수수료 등이 발생합니다.이...
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ds******** |
2008.11.18 |
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완료 |
| 부가 |
마이너스 세금계산서
당사는 IT제품인 서버를 유통하는 회사입니다.당사는 5월에 고가의 서버를 A라는 업체에 매출하고 대금 중 일부(10%)만을 수령하고 검수 완료 후 잔금을 받기로 했습니다. 하지만 검수가 완료될 시점(10월)에 업체가 자금난을 이유로 회사 자체가 공중 분해가 되어 당사...
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jc**** |
2008.11.18 |
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완료 |
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구매확인서 발급수량과 실제 수출수량의 차이 발생시 영세율 인증여부.
안녕하세요.당사에서 거래하는 고객에게 제품을 납품하고 구매확인서를 발급받아서 영세율 세금계산서를 발행하였습니다.그런데 당사에서 매출하여 구매확인서에 기재된 수량과 실제 고객이 수출을 한 수량과 차이가 생겼다고 합니다.이경우 당사에서 발행한 영세율세금...
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ve** |
2008.11.17 |
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완료 |
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마이너스비용과 예수제세 부가세 발생여부 문의
안녕하십니까수고가많으십니다.다름이 아니오라 비용을 -처리하면서 예수제세 부가세를 발생시키는 것이 회계상 및 부가세법 상으로아무문제가 없는지 궁금합니다.예) 차변 대변 미수금 1100 / 복리후생비 1000 ...
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al*** |
2008.11.14 |
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복합운송용역 관련
안녕하십니까?복합운송용역 관련하여 아래 사항에 대해 질문드립니다.당사(A)는 복합운송용역을 하는 법인으로 국내 제조업체(B)로 부터 국외거래(3자간-중계무역)에 대해 해외운송발주를 받고 이를 다시 국내의 다른 복합운송업체(C)에 하청을 주어 진행하였습니다.1)...
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dw***** |
2008.11.13 |
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대리점 합의해지시 추가관리 수수료 세무이슈 관련
수고많으십니다. 다름이 아니옵고 아래와 같이 문의드리오니 검토부탁드립니다.개인 휴대폰가입자의 유치, 유지관리, 요금수납 등의 업무를 대행하여 주고 일정기간 동안 수납요금의 일정률만큼 수수료를 수입으로 하는 이동통신사업자의 대리점이 있습니다. 가입자 유...
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lg*** |
2008.11.13 |
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세금계산서 교부특례 관련 질문
늘 빠른 답변 감사드려요.재화의 공급시기가 도래하기전 세금계산서를 교부하고 7일 경과후 대가를 지급받더라도 세가지 요건을 충족하면 법 제 16조 제1항에 따라 세금계산서를 교부한 것으로 본다고 되어있습니다. 1. 거래 당사자간 계약서, 약정서 등에 대금청구시기...
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mo**** |
2008.11.12 |
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부가세과세여부
당사는 특정거래처와 물품공급계약시에 특정제품에 대해서 특정양을 구매시에 물량을 추가로 지원해 주는 계약을 맺고 있습니다.제가 아는 지식으로는 당월에 구매한 것에 대해서 당월이 아닌 익월이나 향 후 분기에 정산해 주는 경우에는 무상보상물품에 대해서 시가로...
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ai****** |
2008.11.12 |
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완료 |
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공사미수채권양도시 부대비용의 매입공제여부
안녕하십니까.만약, 건설사가 SPC법인(면세사업자)에 자금조달을 목적으로 공사매출채권을 양도할 시,부가세 과세대상인지? (외상매출금의 경우엔 금전채권일뿐이므로 과세대상아님)아울러 증권사,법무사 등의 자문용역비 등을 매도자(건설사)가 부담하기로 상호약정체...
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ds******** |
2008.11.11 |
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완료 |
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영세율 매출
안녕하세요. 저희 회사에서 외국에 컨설팅 용역을 제공했는데요.. 영세율이 적용되는 것이 맞는지요.. 영세율이 적용된다면 세금계산서 교부의무는 없고 외화입금증명서를 제출한다고 하는데요.. 제출을 한다는게 부가세 신고를 할 때 따로 제출을 해야하는 건지.. 아니...
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ju**** |
2008.11.11 |
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위탁매입(#300 질의와 거래방법이 달라 구분 질의합니다)
당사(위탁자)는 소매상(수탁자)과의 사전 위탁매입 약정에 따라 소매상이 개인 등(대부분 사업자가 아닌 개인)으로부터 중고제품 등을 위탁매입하여 당사(위탁자)에 인도하는 거래에 있어서, A. 당사(위탁자)의 매일의 계산(지정)가격에 의하여 소매상(수탁자)이 매입을...
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2008.11.11 |
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완료 |