| 회계 |
미사용자산 감가상각 문의
안녕하세요?노고가 많으십니다.일반기업회계기준을 사용하고 있는 중소기업입니다. 당기 중 8층 짜리 건물을 신축하였습니다. 1,2층은 현재 회사에서 사용하고 있습니다. 3~8층까지는 현재 임대가 되지 아니하여 미사용 중인데 이 경우에도 감가상각을 하여야 하나요?
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ha******* |
2018.12.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
지특법제19조관련
갑장소를 어린이집 대표자인 시어머니가 운영하던중 아들과 며느리에게 각각 1/2씩 증여한 후대표자는 시어머니 이고 운영자(원장)은 며느리로 되어 있는 경우증여취득시 취득세 감면여부?질의1)대표자와 운영자가 상이함으로 감면 제외대상인지질의2)감면대상이 된다면...
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da******** |
2018.12.17 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인 원천징수 관련 문의
안녕하세요?법인의 주주에게 빌린 차입금에 대해서 법인에서 당기 중 전액 상환은 하였으나, 이자에 대해서는 현재 미지급비용으로 계상을 해놓은 상황입니다.이 경우에 내년에 지급한다면 법인에서 지급하는 시점에 원천징수를 하면 되나요? 아니면 당기에 원천징수 및...
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ha******* |
2018.12.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
투자금 회수 수익실현
안녕하세요현재 기타투자자산 계정으로 분류한 투자주식을 보유하고 있습니다.비상장이며 펀드형식으로 투자하였습니다.2014년부터 보유했고 현재 투자금을 회수하려고 합니다.수익금 확정일은 12월중이며 투자금 회수는 2019년 1월에 진행될 예정입니다.질의) 회계 인...
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ch******** |
2018.12.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 소득 |
임원 퇴직소득 지급시 근속기간 및 12년 이후 한도계산 관련 근속기간
안녕하십니까!당사의 임원 퇴직시 근무기간과 관련하여 2가지 사항 질의 드립니다.1. 총근무기간 개월수 : 174개월- 기산일 : 2004.06.21일- 퇴직일 : 2018.12.12일- 11.12.31일 이전 근무기간 ? (91개월?)- 12.01.01일 이후 근무기간 ? (83개월?)2. 12년 이후 퇴직소득...
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in****** |
2018.12.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
원재료 판매 관련 문의사항
안녕하세요. 당사에서 제품 생산 목적으로 수입한 밀가루를 국내에서 판매하고자 합니다.이 경우에 세금계산서는 면세 매출 세금계산서로 발행해야 할 것 같은데, 당사는 부가가치세법상 면세사업자나 겸업사업자가 아닙니다. 당사에서 원재료를 파는 경우는 처음이기 ...
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nu****** |
2018.12.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
계산서발행여부
항상 좋은 상담에 감사드립니다과세5% 면세95%인 식육도소매법인이 5월에 휴업을하였는데12월에 새로운 법인에게 시설장치및 집기류 등을 1억원에매각하기로 하였습니다,1억원에 대하여 직전과세기간 과세공급가액비율(5%)로 세금계산서를발급하면 되는지요?좋은 상담 ...
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ch*** |
2018.12.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
해외법인 지급보증료 회수의 건.
회사는 100% 출자한 해외자회사의 차입시 직접지급보증을 하고 13~16년 국세청의 제시요율대로 지급보증수수료를 회계처리는 하지 않고 세무조정한 후 18년 해당 보증료를 청구하여 수령하고 영업외수익으로 회계처리하였습니다.13~16년 세무조정 : 익금산입(유보) x억...
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cr******** |
2019.01.01 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
차량 취득세
수고하십니다.「협동조합기본법」제60조의2 규정에 따라 주식회사에서 협동조합으로 조직변경 등기를 한 경우 주식회사가 소유하던 영업용 차량의 취득세 과세 질의합니다.가.「지방세법」제12조 제1항 제2호 나목 2)영업용의 세율(1천분의 40) 적용나.「지방세법」제28...
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dn******** |
2018.12.14 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특관자(임직원) 대출 시 부당행위계산의 부인
회사에서 은행에 대출을 받아 임직원에게 대출을 진행하였습니다.회사에서 받은 대출이자(시가)가 임직원에게 대출해준 이자보다 약 4.5% 높은 이자율로 5%가 넘지 않아 부당행위계산에 해당하지 않았습니다만,회사가 받은 대출이 갱신되어 임직원에게 대출해준 이자보...
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oj**** |
2018.12.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
직수출시 가격조건별 매출인식 시점 질문
안녕하세요. 직수출시 가격조건별 매출인식 시점 질문드립니다.저희 회사는 3가지 가격조건으로 직수출을 진행 중입니다.- EXW 조건시 인보이스 기준 매출인식, 부가세신고 - 선적일기준(B/L, on board date)- FCA 조건시 인보이스 기준 매출인식, 부가세신고 - 선적일...
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hy**** |
2018.12.14 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
소송비용 충당
안녕하세요,당사는 현재 아래와 같은 소송 3건이 진행중이며, 3건 모두 상대방이 요구한 금액 기준으로 당해년도 비용 충당을 통해 필요경비로산입 될 수 있는지 문의드립니다. □ 소송내용1. 제품불량에 따른 거래선 영업 피해보상금2. 건물신축에 따른 주변 건물의...
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se**** |
2018.12.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
전월분 면세계산서 수취 시 수정방안
안녕하십니까. 아래의 사안에 대해 문의 드립니다.□ 배경 1. 거래선 착오로 매출계산서 (면세) 발행됨 2. 소형차관련비용으로, 당사는 면세여부 무관하게 예정신고 진행함 3. 거래선에서 오발행 인지하여 수정계산서 발행하고자 하나, 가산세로 전월자로 발행 불가 ...
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se**** |
2018.12.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 소득 |
업무용승용차 인정상여
안녕하세요.업무용승용차 인정상여 관련 상담드립니다.업무용승용차 업무외사용으로 2018년 인정상여가 발생하면 개인 귀속으로 급여처리를 해야하는 것으로 알고 있는데 연말정산까지 처리 기준을 상담드립니다.1. 2018년 귀속 인정상여 산출 후 2018년 12월 원천징수...
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cw******** |
2018.12.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 회계 |
K-IFRS 제1116호 '리스' 관련 질의
안녕하십니까? K-IFRS 제1116호 제정에 따른 리스회계처리 관련 질의드립니다.현 기준서 상 분류로 운용리스의 경우 새로 제정된 기준서에서는 금융/운용리스 구분 없이모두 자산(사용권자산)과 부채(리스부채)를 인식해야하는 것으로 알고 있습니다.종전에 운용리스로 ...
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in**** |
2018.12.14 |
경지현 회계사
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완료 |