| 회계 |
납기지연으로 클레임 발생시 회계계정에 대해
안녕하세요, 항상 정확한 답변 감사드립니다.다름이 아니라, 납기지연으로 인해 클레임이 소액 발생하였습니다.이부분을 판매보증충당부채로 처리해야 될지, 잡손실로 처리해야 될지궁금합니다.
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sm**** |
2018.12.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 양도 |
조정지역 주택양도 초과누진세율 적용여부
부동산매매업자 입니다.신고대상 양도주택은 소재지 서울 노원구 소재 아파트 1채(양도일자 2018.10.31)현재 보유주택은 매매용재고자산으로 대전광역시 소재 4채(기준시가 3억이하) 그리고 기타지역(서울 세종 광역시 이외지역,기준시가 3억이하) 6채 일때 첫째 : 1...
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sj***** |
2018.12.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
최소납부제
수고하십니다.○「지방세특례제한법」제57조의2에 의한 합병 및 분할법인의 재산에 대한 부과 및 감면의 경우「지방세특례제한법」제177조의2의 최소납부제 적용에 대한 질의입니다.○「지방세특례제한법 시행령」제57조의2(기업합병·분할 등에 대한 감면)○「지방세특...
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dn******** |
2018.12.19 |
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완료 |
| 법인 |
근로자복지증진을 위한 설비투자 세액공제 문의
안녕하십니까?항상 친절한 답변에 감사드리며, 실무 처리과정에 문의사항이 있어 글 남기오니 명쾌한 답변 부탁드립니다.◈ 개요 : - 당사는 1988년 건축한 종업원용 기숙사를 보유하고 있음- 노후시설 보수(소방/전기시설 등), 환경개선을 통한 사원만족도 및 안정성 ...
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dd* |
2018.12.19 |
최문진 회계사
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완료 |
| 부가 |
폐기 목적 매입건 부가가치세 매입세액 공제확인건
안녕하세요자사는 제조업체로 매입업체에게 특정 사양으로 제작을 요청하였으나, 특정사양을 요구하지 못하여 매입이 되지 않는 상황에서 공정위 조정사항으로 매입금액 일부 조정 후 매입 권고 조정안에 제시되었습니다.이러한 상황을 고려하여 매입이 진행되는 경우해...
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au**** |
2018.12.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
가설건축물 멸실에 다른 토지과세유형 문의
전체 개요는 다음과 같습니다.1. 2016.10. 주택건설사업계획 승인2. 2016. 지상 가설건축물 축조 (주택건설사업 외 다른 용도) 3. 2017.정기분 재산세 (토지) 별도합산 적용4. 2018.5.15. 가설건축물 전체 멸실 5. 2018.6.1. 주택건설사업계획 취소 접수6. 2018.6.4. ...
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ta******* |
2018.12.18 |
박광현 회계사
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완료 |
| 양도 |
필요경비 인정여부
공장을 짓기 위해 2018.7.16 건축설계비를 천만원 지급하였습니다. 은행계좌를 통하여 돈을 지급하면서 세금계산서를 받지 않고 입금표만 받았습니다.이 경우 건축설계비가 필요경비로 인정될 수 있는지요?
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lh**** |
2018.12.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
과점주주에 대한 간주취득세 과세 여부
현재 대표이사가 법인의 주식을 100% 소유하고 있습니다.이 주식을 배우자에게 30%, 자녀에게 20%를 증여하고자 합니다.이 경우 지방세의 과점주주에 대한 간주취득세 과세가 되는가요?
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lh**** |
2018.12.18 |
박광현 회계사
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완료 |
| 회계 |
브랜드 사용료 장려금(매출 차감) 여부 문의
안녕하십니까A업체 가맹점에 A 상호를 빌려 납품시 개당 50원(vat 별도)의 브랜드 사용료를 지급키로 계약하였습니다.이 때 해당 비용을 장려금 성격으로 보아 매출차감을 할 수 있는지 문의 드립니다.감사합니다.
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nu****** |
2018.12.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
회생계획인가 결정으로 출자전환 후 부분 감자된 주식의 시가판단 시기 질의
당사는 ① 2016년 2월 17일 회생계획인가로 회생채무를 일부 현금변제(10년 분할변제 포함) 및 출자전환 하였고, 출자전환된 주식을 20대1의 감자를 하였습니다. 그리고 ② 2017년 10월 26일 변경회생계획인가로 회생절차종결 되면서 조기 현금변제, 현금변제 부족분 추...
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대아** |
2018.12.18 |
최문진 회계사
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완료 |
| 지방 |
대규모점포내 임차 매장 중과세 적용 여부
1. *********마트는 대규모점포임2. 2017. 12. 7. 신축 사용승인후 취득세 신고시 유통산업발전법에 따른 대규모점포로 중과세 예외 적용하여 일반세율로 신고3. 2017. 12. 15. 오픈일부터 3개 업체에 임대함.-> 이 경우 임대한 면적에 대해서는 직접 사용하지 않는 것...
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gu*** |
2018.12.17 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
전기 차기환류적립금
안녕하세요2018귀속 세무조정시전기(2017) 차기환류적립금은투자상생협력촉진세제 20% 세율 적용받는지?, 아니면 10% 적용해야 하나요?감사합니다.
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ch******** |
2018.12.18 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 부가 |
연결모회사 업무에 필요한 계약 매입세액 공제여부
당사는 연결모회사로 IFRS 기준입니다.연결자회사는 K-GAAP 기준입니다.연결 모회사의 연결재무제표를 위해 IFRS 기준으로 컨버젼할시 필요한비용들의 손금 산입 여부와 비용 매입세액 공제여부 가능한지 문의 드립니다.( ex 퇴직계리보고서 관련 비용은 자회사는 필요...
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gs**** |
2018.12.22 |
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완료 |
| 부가 |
채권의 결제기간 조정에 따른 이자 수취
수고 많으십니다.저희는 매출 후 익월내 현금으로 수취하는 조건으로 사업을 진행하고 있습니다.간혹 다음달에 그 다음달을 만기로 하는 어음을 받는 경우가 있으며, 이럴 경우는실제 계약상 만기와 어음의 만기일 만큼 지연이자를 청구하여 받고 있습니다.이럴 경우 지...
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os***** |
2018.12.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 소득 |
일본 모회사 국내 자회사 파견 용역관련 문의 건
일본 모회사의 인력 13명이 국내 자회사에 3주정도 파견하여 제품생산 활동을 한 경우이에 대한 비용(대략 2억원) 지불에 대한 관련 필수 서류 및 인적용역에 대한 세금관련사항이 궁금합니다. ex) 계약서,인보이스, 조세조약관련 사항 등
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tc*** |
2018.12.17 |
경지현 회계사
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완료 |