| 부가 |
매출에누리,판매장려금 구분 및 처리방법
항상 성의 있는 답변에 감사드립니다.아래 질문은 기업회계상 회계처리와 부가세법상 과세표준포함여부 및 세금계산서 발행여부에 관한 문의입니다.1. 당사는 회원제 판매 회사입니다. 당사의 프로모션중 신규회원이 회사에 등록할 경우 10%우대쿠폰을 발급하여,상품을 ...
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al**** |
2009.01.22 |
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완료 |
| 부가 |
ERP 매출세금계산서 교부시 당사 보관방법 질의
항상 수고 많으십니다.당사는 성분 분석을 해주고있는 기관입니다.2005년 ERP를 도입하여 현재까지 영업과 회계, 인사, 구매 모두를 ERP로 사용하고있습니다.질문. 매출세금계산서를 ERP 시스템으로 회계에 넘겨 세금계산서를 출력하여 한장은 등기우편으로 교부를하고,...
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la******** |
2009.01.22 |
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완료 |
| 부가 |
컨텐츠사용료의 매출인식(용역의 공급) 시기
※수고하십니다.. 아래 내용에 대하여 질의합니다. 자사는 출판,교육업을 영위하고 있으며, 관계사에게 자사의 교육컨텐츠를 제공하고 판매수량에 대한 일정 비율을 컨텐츠사용료로 지급받고있음 요약계약내용 계약1)1월1일~12월31일까지의 판매수량을 차년 1월 중 보고...
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hs** |
2009.01.21 |
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완료 |
| 부가 |
해외인보이스 발행관련 문의
수입하여 판매하는 물품에 대하여 2008년 4/4분기에 판매장려금(rebate)을 받고자 해외인보이스를 발행하였습니다. 판매장려금은 부가세 신고대상이 아니라 원천세 대상인건 알고 있으나 이 경우에는 인보이스를 발행하였습니다. 그래서 부가세 신고를 해야하는 건 아닌...
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ly**** |
2009.01.21 |
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완료 |
| 부가 |
크레임
안녕하세요...2008년 1기때 홍콩으로 물품을 직수출하고 영세울로 부가세 신고하였읍니다.그런데 2기때 직수출한 물품의 일부분이 크레임물품반입 되었읍니다.(수입신고필증수취)이 물품은 a/s하면 다시 반출될것입니다.1. 크레임물품반입될때 부가세신고및 회계처리?2....
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ws***** |
2009.01.20 |
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완료 |
| 부가 |
영세율 매출에 관한 공급시기
안녕하세요?변리사사무소의 경우 외국사업자에게 용역을 제공한후 용역의 제공이 확정된후인보이스를 발행하였습니다.인보이스를 발행후 통상 2~3개월후에 대금의 입금이 확인되며 입금시 외환매입증명서를 발급하였습니다.부가세 신고시 과세기간을 정함에 있어 인보이...
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se**** |
2009.01.19 |
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완료 |
| 부가 |
식사이용권 판매시 매출시점 여부
레스토랑을 운영하는 담당입니다.저희 레스토랑에서 식사이용권을 유료로 판매하고 있습니다. 단 식사이용권은 판매후로는 다시현금으로 받아 갈 수 없는 이용권입니다. 이를 경우 판매 시점에 매출로 인식하여야하는지 아니면상품권처럼 회수되는 시점에 매출로 인식해...
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lo***** |
2009.01.17 |
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완료 |
| 부가 |
간이과세 포기시 공급대가 환산규정
2008년 9월1일자로 간이과세에서 일반과세자(서비스업)로 변경했습니다.변경후 부가세 신고를 안했기에 지금에 와서 하려고 합니다.2008년 7월~8월까지의 신용카드 매출액이 698만원이고 기타현금매출이 없다고 하면부가세 계산을 아래와 같이 하면 되는지요? (매입액도...
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cm**** |
2009.01.17 |
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완료 |
| 부가 |
예정신고 매출누락분 확정부가세신고시 가산세적용여부
개인사업자로서 2008년 10월 25일 부가세예정고지서가 교부되었으나, 사업의 부진으로 인하여 납부세액의 3분의1에 미달하여 사업자 선택에 의해 부가세 예정신고와 납부를 하였으나,2009년 01월 25일 확정신고를 할려고 보니 예정분 매출 누락분이 10,000,000원 부가세...
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sa******* |
2009.01.16 |
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완료 |
| 부가 |
부가세법상 고정자산 매입분에 대하여,,,,
문의 드립니다. 매번 부가세신고시 고정자산매입분에 대하여 세무서에 제출합니다. 제생각으로는 고정자산매입,투자의 세액이 많아 기업의 자금유동흐름에 최대한영향을 끼치지 않도록조기환급을 위하여 제출 한다고 사료 됩니다. 또한 건물등의 취등록세에 관하여 검토...
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ra***** |
2009.01.15 |
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완료 |
| 부가 |
면세관련 안분계산
수고많으십니다병원을 운영하는 A는 배우자인 B(무직)와 각각 1/2지분으로 지상 5층의 상가를 구입하여 부동산 임대업으로 등록 하고 있음추후 A는 자신의 병원을 상기상가 2층으로 이전하였음이경우 자신의 면세사업을 위한 공급으로 보아상가 구입시 매입세액공제를 ...
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kh***** |
2009.01.15 |
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완료 |
| 부가 |
해외용역의 (계속적)매출인식
중국법인으로 컨설팅용역 계약(3년간)을 체결하고 계약일로부터 10일이내에 선급조건으로 돈을 지급받도록 하였습니다. 여기저기 알아봤는데 부가세법 9조 3항 및 국세청 부가-1356(2004.04.29)를 근거로하여 실제 입금된날의 매매기준율로 매출을 인식하였습니다(영세...
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2009.01.15 |
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완료 |
| 부가 |
정보지 면세 여부
항상 좋은 상담에 감사드립니다경륜장을 이용하는 고객들에게 각종 경륜정보가 실려있는정보지를 정기적으로 발간하여 제공할 경우면세사업자에 해당하는지요
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ch*** |
2009.01.14 |
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완료 |
| 부가 |
경품차량에 대하여
안녕하세요.당 회사는 할인마트입니다.사업장 오픈 행사기념으로 소비자들에게 경품을 지급하기 위해 차량(마티즈)를 구입하여경품에으로 지급하였습니다.그렇다면, 당 회사는 차량에 대해 매입세금계산서를 받았는데 어떻게 처리해야 하는지?자세하게 처리 방법 좀 가...
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2009.01.13 |
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완료 |
| 부가 |
종업원명의 신용카드 매입세액 공제시 증빙서류
안녕하세요..종업원명의 신용카드로 지출한 회식대의 매입세액을 공제받으려 합니다.사업과 관련된 지출임을 증빙하기위해 신용카드 매출전표 외에 어떤 증빙을 첨부하여야 되는지 궁금합니다.빠른 답변 부탁드립니다..
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kh**** |
2009.01.10 |
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완료 |