| 부가 |
고효율 인버터를 설치하는고객에게 일정액을 무상 지원하는 지원금 회계처리방안
무더운 여름 건강하신지요? 다름아니오라 금월 당해 법인의 고효율 인버터설비 공사에 따라 전기사업법 제 34조 규정에 의하여 전력산업기반기금을 무상으로 받는 보조금은 법인세법 제36조에 규정한 국고보조금 등에 해당되는 것입니다. 부가가치세과세대상은 부가가치...
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sa***** |
2009.08.04 |
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완료 |
| 부가 |
부가세1기확정신고 매출누락에 대한 질의
공급자인 당사가 공급받는자인 ##상하수도사업소에 공사용역을 공급하고 그 거래시기를 확정짓기 위해 당사의 담당자가 ##상하수도사업소의 담당자와 통화를 하면서 채권압류로 인해 지급할 공사대금이 7월로 집행되기 때문에 1기 확정 부가세 신고시에 신고금액에 산입...
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ic** |
2009.07.30 |
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완료 |
| 부가 |
부가세 수정신고시 가산세
수고가 많으십니다.1기확정 부가세신고를 함에 있어, 폐기하여야 할 매입세금계산서를 포함하여 신고하였습니다.다행히 면세공사에 해당하는 매입이어서 전액 공제받지못할매입세액으로 처리하였습니다.수정신고시 가산세는 어떻게 되는지요?(수정신고시 추가로 납부할 ...
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hu******** |
2009.07.30 |
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완료 |
| 부가 |
자전거 운영업(수탁) 관련 질의
안녕하십니까..저희는 법인업체로 현재 지방자치단체로부터 자전거 대여 및 운영 관련 업무를 수탁 받아 운영하고 있습니다.자전거 대여 및 운영 관련 업무란 회원관리, 회원이용요금 정산 및 수납관리, 자전거 점검 및 수리 등을 말합니다.자전거를 이용하기 위해서는 ...
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wi**** |
2009.07.29 |
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| 부가 |
복리후생비(회식비 등)를 카드로 사용시 부가세 공제위한 전제조건?
수고하십니다.회식비(일반음식점)를 카드로 결제시 부가세환급이 가능한 것으로 알고 있습니다.그런데 공제를 위한 전제조건이 있을텐데요..명확하게 정리된 자료가 없어 이렇게 부탁드립니다.1. 개인카드, 법인카드 불문?2. 공급자가 일반과세자인 경우면 모두해당? ...
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dd****** |
2009.07.28 |
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| 부가 |
회산내 두개의 사업장간의 매출
회사내에 A, B 두개의 사업장이 있을 경우, 거래선에 대한 시질적인 제품 공급은 A사업장에서 공급 하면서, B사업장에서 공급한 걸로 간주하여, 세금계산서를 발행할 경우, 올바른 세금계산서 발행인지요? (회사는 총괄납부 신청을 하지 않은 상태이며, A B 사업장 각...
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ws*** |
2009.07.20 |
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| 부가 |
영세율관련질문
다음과 같이 질의드리오니 명쾌한 답변 부탁합니다.1. 현황 및 사실관계0. 당사는 제조업영위 개인사업자로서 일반과세자이며 ( 이하 ‘갑’이라 함), 최근 ‘갑’은 국내사업장이 없는 일본 소재 외국회사(이하 ‘을’이라 함)와 다음과 같은 계약을 체결하였습니다.- ...
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ws***** |
2009.07.16 |
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| 부가 |
매출증대를 위한 다양한 판촉행위와 관련한 업무처리
1. 채널별 동일제품을 10박스 구입시 1박스를 지급2. 특정 점포별 판촉행사와 관련 1개 구입시 1개를 지급3. 거래처와 사전에 판매약정을 체결후 판매금액 또는 입금액에 5~20%의 장려금지급위 사항과 관련한 회계처리를 부가가치세는 어떻게 반영하여야 하는지1번 : 애...
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ha**** |
2009.07.16 |
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| 부가 |
사업자단위과세적용시 월합계세금계산서의 의미
[개황]갑 : 도소매업체(매입)을 : 제조사(매출)2009년 9월 현재 갑은 본점 외의 3개의 지점(물류센터)를 운영중을은 본점 외의 3개의 지점(공장)을 운영중을의 각 지점은 갑의 각 지점으로 상품을 공급하고 있으며갑의 각 지점은 을의 각 지점으로 월합매입세금계산서를...
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po***** |
2009.07.14 |
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| 부가 |
대리납부
안녕하세요.미국에 소재하는 외국법인으로부터 국내에서 제공하는 강의용역을 제공받고 대가를 지급하는 경우에 발생하는 대리납부 등에 대해 문의합니다.대가는 외국법인에는 1회당 단가로, 외국인강사는 총액으로 계약에 따라 각각 지급합니다.예를들면 외국법인 - 1...
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el***** |
2009.07.14 |
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| 부가 |
지방공기업의 세금계산서 수수
저희는 지방공기업법에 의한 지방도시공사("당사")입니다.금번 oo시와 저희가 "XXXX건립공사위수탁계약"을 체결하였습니다.내용은 인허가,감리등 모든 업무는 당사의 책임하에 공사(6개월이상 소요됨)를 진행하며 시는 매 분기 건설공사에 소요되는 비용("전도금")을 당...
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cp****** |
2009.07.13 |
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| 부가 |
구매승인서에 관하여
더운날씨에 고생많으십니다.폐사는 자동차 부품 및 산업기계부품을 수출하는 업체입니다. 폐사의 제품 중 간접수출건으로 폐사의 거래업체와 구매승인서 계약관련하여 문의드립니다.폐사는 5월부터 정상출고를 시작하여 건건별로 영세율 계산서를 발급하여 업체에 전달...
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se**** |
2009.07.10 |
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| 부가 |
물놀이 유원지 입장권 선판매시 부가세 납부 시기
물놀이 시설을 운영하는 회사입니다.손님의 요구에 의하여 입장권을 미리 발급하여 판매할 경우입장권 판매시점에서 부가세를 납부해야 하는지?아니면 손님이 방문하여 티켓이 회수 되는 시점에서 부가세를 납부해야 하는지?알고 싶습니다.
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ks****** |
2009.07.08 |
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| 부가 |
전자세금계산서 관련 질의
안녕하세요?전자세금계산서 관련하여 몇가지 질의 드리겠습니다. 1.전자세금계산서 교부 시 익월 10까지 국세청에 교부명세서를 전송하는걸로 알고 있습니다. 이 때 교부명세서 전송 이기때문에 매출분에 대해서만 전송을하면 되는게 맞는지요..?(매입분에대해서는 전...
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ec******* |
2009.07.08 |
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| 부가 |
임대수입의 공급시기
안녕하세요오피스텔 임대를 하고 있는 법인입니다.당사는 임차인과 임대차계약을 통해 매월 기일을 정하여 받기로 약정되어 있으나 당월에 한 임차인으로부터 3개월분 임대료를 선납 받았습니다.이경우 이전에는 선납의 경우 선수금으로 회계처리를 하고 해당월에 매출...
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et***** |
2009.07.03 |
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완료 |