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미등록 사업장 해당여부
제조업을 영위하는 법인임(요지) * A(본점소재지) - 사업자등록 되어 있음 - 현재 매출실적은 전혀 없으며 거래계약 체결등 업무집행 장소이용 - 동 건물을 법인명의로 취득하였음 *B(공장) - 사업자등록 되어 있지 않음 - 제품 완성후 거래처에 직접 납품이...
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he**** |
2010.01.14 |
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완료 |
| 부가 |
보증금이자
부동산임대를 하는 법인으로부가세 신고시 간주이자 계산을 하려합니다.계약상 이미 2009.10.31에 계약만료되었으나 임대보증금은 2010년 1월에 보증금을 지급하였습니다.이런경우공실이었으나 보증금이자 계산은 지급되기 전까지 과세하여야 하는지 궁금합니다.아니면 ...
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pj***** |
2010.01.13 |
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완료 |
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토지 재평가 매입세액
당회사는 기존 토지에 대한 재평가를 할 예정입니다. 재평가시 감정평가법인에게 수수료를 지급하는데 이때 발생되는 비용은 매입세액 불공제인지 공제인지 궁금합니다. 참고로 토지의 신규취득이나 기타 자본적 지출은 전혀 아닙니다. 따라서 부가세법 제17조 제2항 제...
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ni*** |
2010.01.12 |
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완료 |
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물류대행업체 화재로 보관물품 소실분 변제청구시 계산서 발급의무?
수고하십니다.당사는 식품제조업체로서 물류대행업체를 통해 제품을 배송하고 있습니다.그런데 물류대행업체의 창고에서 화재가 발생하여 보관중이던 제품이 소실되었습니다.이때 소실된 제품을 보상받고자 합니다.물류대행회사에서는 보험에 가입되어 있어 보상에는 문...
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dd****** |
2010.01.12 |
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완료 |
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내국신용장(구매승인서)개설 사업장 및 영세율적용사업장이 다른 경우
항상 빠르고 정확한 답변에 감사드립니다.다름이 아니라 내국신용장(구매승인) 개설 사업장과 실제 거래가 일어나서 영세율 적용을 받을수 있는사업장이 다른 경우에 대해 질의하고자 합니다.내용)당사는 인천 및 광주에 각각 사업장(제조업)을 가지고 있습니다.2009년 ...
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dw***** |
2010.01.12 |
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완료 |
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반품세금계산서(영세율)
항상 좋은 상담에 감사드립니다당 법인이 지난 5월경에 계약상이물품으로 인하여 재수출(거래구분93번)하였는데신고가 누락(세무서 불부합자료 통보)되어 이번에 신고하고자 합니다세관에서 교부받은 (-)세금계산서와 수출신고필증(거래구분93번)이있는데 가산세와 관련...
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ch*** |
2010.01.12 |
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완료 |
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DDP로 수입시 부가세 환급에 관한 문제
안녕하십니까? 저는 법인 제조회사 경리팀에서 근무하고 있습니다.저희 회사가 일본에서 샘플을 받았는데, FREE HOUSE DELIVERY(DDP)로 관세 및 부가세(\10,300)를 수출업자가 모두 부담을 하였습니다.이 경우 저희 회사는 부가세 회계 처리를 어떻게 하면 적절한지 궁...
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dh****** |
2010.01.12 |
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완료 |
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세탁용역에 대한 문의사항
안녕하세요.부가세 면세에 대한 문의사항이 있습니다.(질문1)회사 종업원의 근무복을 외부 세탁전문업체에서 근무복을 세탁한 경우에는 세탁비 지급대가에 대한 증빙을 세금계산서를 수취하여야 하는지요? 아니면 부가세법상 면세에 해당되어 계산서를 수취하여야 하는...
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ke** |
2010.01.07 |
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완료 |
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부가가치세 세율
텍스넷 홈페이지에 부가세 세율이 이상해서 문의합니다 홈페이지 계산-자료실-과세범위와세율-부가가치세-일반과세자-세율에 보면 9.5%로 나와 있는데 왜그러죠? 당연히 10%로 아닌가요?
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ni*** |
2010.01.06 |
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완료 |
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전기요금 및 전화요금
전기요금 고지서 및 전화요금 고지서 하단에 보면 "본 청구서에 공급받는자 사업자등록번호가기재된 경우에는 부가가치세법시행령 제53조, 법인세법 시행령 제 164조, 소득세법시행령제211조에 의거 국세청장에게 신고한 서식으로서 세금계산서 또는 계산서로 사용할 수...
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ea** |
2010.01.02 |
박정국 세무사
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완료 |
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수출시 매출인식시점
저희 회사는 제조업체 법인회사입니다. 수출건이 있는데, 해외수입법인이 저희회사(A)제품과 국내 다른법인회사(B)의 부품을 같이 수입하려고 하는데, A사의 제품은 B제품의 부속물이 어서 B사에서 조립을 걸쳐 해외법인으로 수출된다고 합니다. 그리고 납품액에 결제는...
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pe****** |
2009.12.30 |
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완료 |
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선세금계산서
안녕하세요, 선세금계산서에 대해서 문의드리겠습니다.부가세법 시행령 제54조 2항 규정은 공급시기 전에 세금계산서를 교부하고 7일 이내에 대가를지급받는 경우에는 적법한 공급시기로 본다는 규정이고,부가세법 시행령 제54조 3항 규정은 공급시기 전에 세금계산서를...
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ai****** |
2009.12.26 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
사업양도양수여부
같은 상황을 두고 제가 질문을 잘못하여 다시금 질문하게 되어 미안하기 그지 없습니다.다시 한 번 더 상담하오니 번거러우시더라도 한 번만 더 상담하여 주시면 감사하겠습니다.국내에서 건설업을 영위하고 있는 업체입니다.해외진출을 위해서 해외에 공사를 수주하여 ...
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lh**** |
2009.12.22 |
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완료 |
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사업자등록이전 세금계산서 발행건
임대업을 하고 있는 법인인 회사 입니다. 궁금한 사항이 있어 문의 드립니다. 입주업체가 11월 중순에 입주를 했고 사업자 등록증은 12월 1일에 나왔는데 저희 업체에선 11월 세금계산서는 사업자등록증 나오기 전이라 주민등록번호로 발급했고 12월 세금계산서는 사업...
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qs**** |
2009.12.21 |
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완료 |
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영세율해당여부
국내에서 건설업을 영위하는 건설업체입니다.해외에 현장을 두고 있으며 각종 장비들을 국내에서 구입하여 해외현장에 반출하여 해외현장에서 사용하고 있습니다.해외 현장을 폐쇄하면서 국내에 있는 다른 건설업자에게 해외현장에 관련된 자산, 부채, 공사들을 전부 해...
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lh**** |
2009.12.21 |
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완료 |