| 법인 |
매출할인 회계처리추가문의
안녕하세요?아파트 분양대금을 선입금하고 할인해 주는 경우계정과목을 잡이익으로 처리해야 되는지, 아니면 매출에서 직접차감계정매출할인으로 처리해야 되는지요?
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yi******** |
2021.09.30 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
이자기간계산
안녕하세요?관계회사 장기미지급 1억에 대하여 약정에 의하여 기간계산하고 이자율5% 지급시 25% 선납법인세를 원천징수 합니다.미지급금 중 일부5천만원을 9/17일자에 지급할 경우 이자를 월별로 계산하고 있는데1억에 대하여 9/1~9/17까지로 하고 5천에 대하여는9/18~...
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yi******** |
2021.09.17 |
이진옥 세무사
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완료 |
| 법인 |
중소기업특별세액감면 가능 여부
건설업을 하고 있는 중소기업입니다매출누락에 대한 수정신고를 할려고 합니다이 경우 매출누락분에 대해서1. 중소기업특별세액감면이 가능한지요?2. 과소신고 가산세는 일반과소신고 가산세율인 10% 적용이 가능한지요?
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lh**** |
2021.08.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자와에게 임대를 주었을 때 부당행위계산에 들어가지 않을 적정한 범위는
저희는 증소 제조 법인입니다. 유휴 공장 건물이 있어 관계회사에게 임대를 주려고 합니다. 그런데 저희 공장 주변에는 월세가 형성되지 않아 시세를 확인할 수 없는 상황입니다. 그래서 2가지 방식으로 계산을 해보았습니다.1. 법인세법상 시가의 범위 : (자산의시가*5...
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wj****** |
2021.08.26 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
협력업체 코로나 검사비 지원 시 손금산입여부
안녕하세요 하기와 같이 질문드리오니 답변 요청드립니다.1. 사실관계 - 하도급업체 직원의 당사 사업장 출입을 위해 코로나 검사를 하도록 요청하였으며 당사에서해당 금액을 지원해 주기로 함.- 하도급업체의 직원이 코로나 검사를 받고 병원과의 계산서 발행함. - ...
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kp****** |
2021.08.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외법인 주재원에게 지급한 인건비의 손금산입 범위
안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하...
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di***** |
2021.06.11 |
이진옥 세무사
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완료 |
| 법인 |
계산서 발행여부
안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하...
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lh**** |
2021.06.08 |
이진옥 세무사
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완료 |
| 법인 |
비상장법인 주식 매입
수고 많으십니다A법인: 비상장법인 주식 액면가 10,000시가 100,000B법인: A법인과 특수관계법인개인 : A법인 주식을 10,000주(1억 ,액면가로 매입) 를보유함 (A와 B법인과는 특수관계자 아님)개인의 사정으로 주식을 10,000주를 @20,000원으로 2억으로 B법인이 매입할...
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2021.06.02 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
임원퇴직금의 손금산입여부
서면 2017-법인-0411(2017.06.22)의 임원 퇴직금 중간정산후 퇴직연금 불입액 손금 여부의 회신내용에 관한 상담입니다회신 요지를 보면'내국법인이 임원에 대한 급여를 연봉제로 전환하면서 향후 퇴직금을 지급하지 아니하는 조건으로 그 때까지의 퇴직금을 정산하여 ...
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lh**** |
2021.04.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자로부터 수령한 대금
특관자와의 거래에서 발생하는 마진이 낮다고 보아 세무조사에서 법인세를 추징당한 경우에, 회사가 납부한 추징세액을 특관자로부터 돌려 받았다면 어떻게 회계처리를 해야 할까요?법인세 추징세액 납부시 회계처리는 아래와 같습니다.(차변) 법인세 비용 (대변) 예금...
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cs***** |
2021.04.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
공장건물의 중고취득시 내용년수
안녕하세요.철근콘크리트 건물의 내용년수는 40년으로 알고 있고,특히 공장(철근콘크리트)건물의 경우에는 20년으로 알고있습니다.중고자산취득의 특례에 의해 50%번위내에서 증감할수 있는데30년 경과된 공장건물(철근콘크리트) 을 취득할 경우, 내용년수를 10년으로 ...
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ws***** |
2021.04.20 |
정정민 세무사
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완료 |
| 법인 |
외국납부세액 문의추가문의
안녕하세요. 외국납부세액에 대해 문의드리고자 합니다.폐사는 결손법인입니다.결손법인의 경우 외국납부세액은 세액공제 방식과 손금산입 방식이 있다고 들었습니다.1.두 방법의 차이와 회사입장에서는 어떤 방법이 유리한가요?(폐사 담당 세무법인에서는 손금 기타 처...
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gi****** |
2021.04.21 |
이경근 세무사
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완료 |
| 법인 |
비영리법인의 지점의 사업자등록여부
안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하...
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2021.04.14 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
비영리법인의 토지등 양도차익에 대한 법인세
안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하...
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2021.04.14 |
정성문 세무사
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완료 |
| 법인 |
대손금의 손금산입시기및 부가세 대손세액공제
안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하...
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lh**** |
2021.03.28 |
김미경 세무사
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완료 |