| 부가 |
임직원 티켓지급관련
당사는 테마파크를 운영하고 있습니다. [ 현황 ] 1. 임직원에게 당사 파크를 이용할 수 있는 티켓을 지급 2. 티켓에 대한 가격을 매수당 15,000원으로 산정하여 선수금으로 처리하고 그에 상응하는 비용처리 3. 티켓 회수시점이 아닌 선수금 처리시 부가세 납부 ...
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ks****** |
2010.12.20 |
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완료 |
| 부가 |
지점등기 후 부동산전전대 임대시 사업자등록 여부
법인사업자 입니다. 본사는 지방[제조업]에 있고 서울에 건물 2개층을 임차하여 사무소로 사용하고 있습니다. 이 서울 사무소는 연락사무소 처럼 일부 직원이 근무하며 관리비 및 소모품등의 매입세액만을 발생시키고 있습니다. 이후 서울사무소를 지점으로 법인 등기부...
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dh****** |
2010.12.16 |
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완료 |
| 부가 |
공급자 성명 기재사항 문의
안녕하세요세금계산서 기재사항에 대한 문의사항이 있습니다.12월 15일에 법인 대표이사가 변경이 되었습니다.회사는 원칙적으로 매월 세금계산서 발행을 월합계세금계산서를 발행 교부하고 있습니다. 다만, 거래처의 요구가 있을 경우에는 재화의 공급을 세금계산서를 ...
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ke** |
2010.12.16 |
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완료 |
| 부가 |
공매나 경매시 공급시기 문의드립니다
부가가치세가 면세되는 농축수임산물이나 부가가치세가 과세되는 재화(동산, 부동산)를 공매나 경매로 취득할 경우 공급시기는 언제인지요?세금계산서나 계산서의 작성일자를 언제로 해야 하는지 문의드립니다.낙찰일로 해야 하는지, 대금 완납일(완납일로 한다면 중간...
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ar**** |
2010.12.15 |
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완료 |
| 부가 |
자가공급과 관련하여
상담위원님의 신속한 답변에 감사드립니다.간주공급 해당문의에 대한 추가 질문입니다.상담위원님의 의견과 다른 의견이 있어 이렇게 문의 드립니다.차량 제작을 위해 구입한 원재료의 매입세액을 공제받았기 때문에 당사가 완성된 차량을 과세사업에 사용한다 하더라도...
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ka***** |
2010.12.14 |
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완료 |
| 부가 |
해산으로 인하여 청산중에 있는 법인 부가가치세 처리 등
해산으로 인하여 청산 중에 있는 영리 내국법인에 대한 질문입니다.[해산, 청산 대상 업체: A(자회사)-임. 직원 모두 퇴사] 폐업신고: 2009.12.31 부가가치세 신고: 2010.01.25 잔여재산: 계좌잔고만 있음(자산: 폐업신고 전 폐기 처분/보증금 등: 계약해지 후 계좌 입...
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wi**** |
2010.12.10 |
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완료 |
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(중복질문)원고료 부가세 발생 여부.
수고가 많으십니다.당사는 비영리법인으로써, 회원사를 위한 잡지를 원간지로 발행하고 있습니다.그동안은 인쇄소, 촬영팀 등.. 잡지 제작을 위한 업체들과 세금계산서를 통한 거래를 해왔습니다.원고료는.. 글을 작성한 작가에게 저희가 직접 원고료를 지급하고, 원천...
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kd*** |
2010.12.06 |
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완료 |
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하자보수비용 현금지급시 과세거래 여부
수고가 많으십니다.A아파트(국민주택규모이하)를 시행/시공한 중소건설회사입니다.아직 하자보수기간이 남아 있어, A아파트 관리사무소(비영리법인)에서 하자보수를 요청했을 경우,하자보수를 직접하지 않고, 관리사무소에 현금으로 지급하고 위임시, ① 과세거래로 보...
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hu******** |
2010.12.06 |
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완료 |
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부가가치세 환급 등 문의드립니다.
과세사업자인 법인A가 과세사업자인 법인B에 인력을 파견한 경우 A는 B에게 세금계산서를 발행하고 대금을 수취하여 수익처리하고 부가가치세는 신고납부하며, B는 A로부터 세금계산서를 수취하고 비용처리하여 대금을 지급하고 부가가치세를 환급받습니다. 또한 A는 파...
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ar**** |
2010.12.06 |
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완료 |
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신고불성실가산세 50%감면 문의드립니다.
법정신고기한이 지나고 6개월 내에 수정신고할 경우에는 신고불성실가산세가 50%감면 된다고 알고 있습니다.이경우 법정신고기한은 예정신고기한도 해당되는지 아니면 확정신고기한만 해당하는지 문의드립니다.예를들어 3월 매출세금계산서를 누락하여 1기 예정신고시 ...
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ar**** |
2010.12.02 |
이도훈 회계사
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완료 |
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사업상 증여 여부
당사는 의류 판매를 하고 있으며고객이 구입한 금액의 일정비율을 마일리지로 적립하고 있습니다.해당 마일리지는 당사 상품의 구입 시 결제용도로는 사용할 수 없으며단지, 적립된 마일리지마다 사은품을 지급하고 있습니다. (고객이 사은품을 선택) 위와 같을 경우 고...
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ch***** |
2010.11.30 |
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완료 |
| 부가 |
의제매입세액공제해당여부
고시텔을 운영하고 있는 사업자로 하숙생에게 숙식을 제공하고 있읍니다.(업종 서비스/고시원)식사를 제공하기 위하여 농수산물을 구입할 때 계산서를 수령하고 있습니다.의제매입세공제가 해당되는지요?
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lh**** |
2010.11.26 |
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완료 |
| 부가 |
부가세신고 와 국세청 전송 여부문의.
1. 부가세 신고시 신고서에는 신용카드, 현금영수증 매출분 기재 하도록 되어있는데 신용카드,현금영수증 매출분을 2011년부터 의무화 될 국세청전송 업무를 할때는도 전송을 해야하는지에 대하여 전송여부를 알고싶습니다. 만약 전송을 해야한다면 어떻게 전...
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li**** |
2010.11.25 |
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완료 |
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외화 사채 발행 수수료 지급 대리납부
안녕하세요.당사는 국내 일반법인(A)으로 외화표시사채을 발행하여 외국법인(B)로 부터 자금조달을 하였습니다.조특법 법인세 면제 ( 제21조 제1항 1~2호)로 이자와 수수료를 면제 받아 처리를 했습니다.외화표시사채를 발행하면서 외국법인(B)가 여러 명목의 수수료를 ...
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jj*** |
2010.11.23 |
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완료 |
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부당과소신고가산세 문의드립니다.
당사에서 부가가치세과세 대상이라는 것을 모르고 사업을 해오다 세무조사에서 과세대상이라고 하여 가산세를 납부했습니다.그러나 불복청구를 하고 있고 불복청구 중에 발생한 부분에 대하여도 세금계산서를 발행하지 않고 부가가치세도 신고납부하지 않은 경우 추후 ...
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ar**** |
2010.11.19 |
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완료 |