| 법인 |
흡수합병으로 인한 세무적 조치 질의
모기업으로 흡수합병 하는 경우 법인세 확인 사항
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di** |
2025.06.24 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
분양해제에 따른 계산서 관련 가산세문의
안녕하세요?아파트시행사입니다.교부의무가 없는 계산서 발행에 대하여 분양해제 3월인 경우 4월10일까지 수정계산서 (계약의해제)를 못한 경우 가산세가 적용이 되는지요?예규 서면전자세원-1823,2020.06.02에서는 계산서등 제출불성실 가산세 규정이 적용되지 않는 다...
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yi******** |
2025.06.24 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
계산서 발급 관련 가산세문의추가문의
안녕하세요?아파트시행사입니다.국민주택규모 아파트 분양시 면세에 해당하는 분은 계산서 발급의무는 없는 것으로 알고 있습니다.발급의무가 없지만 계산서를 발행한 경우입니다.준공후 잔금등 미납사유로 25년 3월 분양해제를 했는데 계산서를 발행하지 않았습니다.작...
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yi******** |
2025.06.24 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
비영리법인 수익사업 법인세신고
비영리법인이 법인세법상 수익사업이 있는 경우 법인세 신고대상이 되는데요, 법인세 신고시 세무조정의 기초가 되는 법인의 재무제표는 수익사업에 대한 재무제표에 한정되는 것인지, 아니면 비영리법인 전체 재무제표( 수익사업 재무제표, 비수익사업 재무제표를 각각...
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on******* |
2025.06.19 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
충전소 설치시 충전기를 보호하기 위해 설치하는 캐노피가 투자세액 공제에 해당이 될까요?
자체적으로 충전소를 설치하여 충전기 사업을 하는 중견 법인입니다.충전소를 설치하려고 하면 크게 ① 충전기 자체 제작 설치 ② 충전기 관련한 전기공사 ③ 충전기 설치를 위한 토목공사 ④ 충전기 및 충전시 사용자 보호를 위한 캐노피(지붕) 공사 4가지로 구분이 됩...
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wi****** |
2025.06.16 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
매입 세금계산서 합계표
비영리법인이 수익사업이 있는 경우에 법인세법에따라 매입 세금계산서 합계표 제출의무가 있습니다.만약, 수익사업으로 이자수익만 있는 비영리법인의 경우에, 미제출시 가산세 ( 매입세금계산서 공급가액 * 0.5%) 대상이 되는지 문의드립니다.감사합니다.
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on******* |
2025.06.11 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인의 임원에 대해 부당행위계산을 꼭 적용해야 하는가요?
다음의 2가지 케이스가 있습니다.. 갑임원은 서울지점에서 타지역으로 발령이 나서 출퇴근이 어려워서 사택을 제공해 준 케이스이고 을임원은 동일 지역에서 이전해서 사택을 제공해준 케이스입니다. (이전 전에도 출퇴근이 가능했습니다.)회사에서는 두 임원에게 모두 ...
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wi****** |
2025.06.10 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
회사 임원에게 사택을 임차해 주었을때 적정 임대료는?추가문의
상근 임원에게 사택을 빌려주고자 합니다. ( 등기부상 미등기 임원입니다.)임대료를 받으려고 하는데요. (보증금 없고 해당 물건의 현재 주변 매매 시가는 3억원입니다.)법인세법 시행령 89조 4항으로 계산하면년간임대료 = 3억원(시세)*50%-0원(전세 또는 보증금) * 3....
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wi****** |
2025.06.10 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세법 시행령 44조 (퇴직급여의 손금불산입)에 대해
임원의 장부상 퇴직급여충당금은 퇴직급여충당금은 직전년도 퇴직급여충당금은 100만원 이었고 올해 5월까지 계산한 퇴직급여는 30만원으로 총 퇴직급여 충당금은 130만원입니다.2024년 12월31일 퇴직급여 100만원 / 퇴직급여충당금 100만원2025년 6월 30일 퇴직급여 ...
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wi****** |
2025.06.09 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
부가세 환급 지연으로 인한 가산금은 익금일까요?추가문의
부가세 환급금 지연입금으로 인한 가산금은 익금불산입 처리가 가능합니까?
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da******* |
2025.06.02 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
판촉비 사용시 갖추어야 할 증빙은
상품권이나 현금을 판촉활동에 사용하려고 합니다,.문의 1.판촉비로 인정받기 위해서 갖추어야 할 증빙서류는 무엇이 있을까요?문의 2. 만일 판촉비로 인정받지 못한다면 접대비 처분 받아야 하는 건가요? 아니면 대표자 상여처분을 받아야 하는 건가요?
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wi****** |
2025.05.29 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
하자를 이유로 매출대금을 일부회수 하지 못할 경우
2024년에 납품한 물건 1,000,000원이 있습니다.외상매출금 1,100,000 / 제품매출 1,000,000 부가세 100,0002025년에 물건에 하자가 있다며 매출채권중 200,000만원을 공제하고 주겠다고 합니다.이럴 경우 매출에누리라고 하여 공급가액에서 차감하...
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wi****** |
2025.05.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
외국에 현지법인을 설립한뒤 외국 현지법인으로부터 배당을 받았을때 외국납부세액공제에 대해
외국에 현지 법인을 설립하였습니다, 이후 현지법인으로부터 배당금을 받을 경우 100% 익금 불산입과 외국난부세액공제를 동시에 적용할 수 있나요?
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wi****** |
2025.05.23 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
주주에게 금전을 증여한경우 법인세 등 과세 문제
안녕하세요,주주모두가 가족(부:30%,모:30%,자:20%,녀:20%)으로 구성된 영리법인이 주주 중 자(지분20%)의 부동산 취득자금 중 일부를 대납하고자 합니다.실제로는 자에게 부동산을 양도하는 매도인에게 매매대금 10억원 중 2억원을 영리법인이 직접 송금할려고 합니다....
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eu***** |
2025.05.22 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
기부금영수증 발급 관련 문의
xx장학재단에서 협의회를 거쳐 기부하는 경우, 기부금영수증 발급 문의
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ew***** |
2025.05.19 |
문진수 회계사
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완료 |