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추천 상담사례 목록 | 상담분야, 제목, 작성자, 등록일, 상담위원, 답변
분야 제목 작성자 등록일 상담위원 답변
법인 법인지방소득세 비용 귀속 시기 관련 안녕하세요저희가 2014년도 재무제표에 법인세와 지방소득세를 비용을 처리 해놓고 재무제표확정짓고 법인세를 곧 신고하려고하는데요..법인지방소득세를 개정전 사항으로 반영해놓고 실제로 개정후로 계산시 금액이 더 커진다면, 추가되는 금액은 2015년도 법인세비용... to****** 2015.03.25 - 완료
법인 골프존 보너스캐쉬 회계처리 안녕하세요?스크린골프를 운영하는 법인업체인데 골프존에 수수료 결제시 보너스 캐쉬금액이 매입세금계산서 발행이 됩니다.회계처리를 차변) 지급수수료 / 대변) 잡이익 부가세대급금/으로 처리 하면 되는지요? mi**** 2015.03.24 이미지 없음 경지현 회계사 완료
법인 개인에서 법인으로 전환 안녕하세요?2014년 2월에 개인기업에서 법인기업으로 전환하였는데 개인기업은 퇴직급여계상액 때문에 당기순손실이 1억이 발생되었고 법인은 당기순이익이 3억이 발생되었읍니다.개인기업의 당기순손실을 법인의 당기순이익에서 차감할 수 없는지요? mi**** 2015.03.20 정용문 회계사 정용문 회계사 완료
법인 감가상각비 신고조정에 대한 문의 비외감대상법인입니다. 당기의 감가상각비을 결산조정 하지 않고, 세액공제를 받은 경우 감가상각의제에 해당하는 것으로 알고 있습니다. 결산에 반영하지 않은 감가상각비를 신고조정으로 반영할 수 있나요 ? 방법도 알려주세요 27****** 2015.03.19 이미지 없음 경지현 회계사 완료
법인 배당소득 원천세 질문입니다. 저희가 곧 배당을 할 예정인데개인주주들에게는 원천징수를 하고 지급하고, 법인주주에게는 원천징수를 하지 않고지급하지 않습니까?그럼 원천세 신고시 법인주주들도 신고를 해야하는지 알고싶습니다.또한 내년2월에 지급명세서 제출시 법인주주들은 어찌 처리해야하는... ft*** 2015.03.18 - 완료
법인 이연법인세계산시 적용율 세액공제에 대한 이연법인세 자산인식관련입니다(실현가능성이 매우높다는가정항)예를들어 당사는 연구인력개발세액공제(농특세면제이므로) 1억에 대해서는 1.1를 곱하고고용창출투자세액공제 10억에 대해서는는 0.9를 곱하여 당기이연법인세자산으로계상하는것으로 아... hs*** 2015.03.18 이미지 없음 경지현 회계사 완료
법인 대손상각비 외상대 1% 를 대손상각비 처리했습니다. 그럼 법인세조정사항에서 대손상각조정명세서가꼭 들어가야 하나요?그리고 대손상각시점이 궁금합니다. 2014.9월 부도어음이 있다면 2014년에 대손상각처리하면 안되나요? 6개월후에 해야 하나요? 기업회계기준과 법인세법이 다... su******* 2015.03.17 이미지 없음 경지현 회계사 완료
법인 국고보조금 일부지원받은 연구개발비의 세액공제제 안녕하세요..수고가 많으십니다...연구개발비세액공제 조건에 부합하여 세액공제 신청을 하려합니다...그런데, 해당비용에 관련하여 그 부담율이 국고보조금으로 70%....자기부담으로 30% 입니다그럼, 세액공제는 해당금액의 30%를 계산하여 신청하는것인가요? je***** 2015.03.17 이미지 없음 경지현 회계사 완료
법인 지급이자손금불산입계산시 13년 공장신축착공하여 시운전기간을 거쳐 14년 7월30일 준공한경우예를들어 회사(일반비상장) 13년 특정차입금 10억원을 5%이자로 차입하여 모두 33,333,330원 모두 이자비용처리함.13년 세무조정: 손금불산입 건설자금이자 33,330,330 손금불산입 (유보)14년 7월 건설... hs*** 2015.03.13 정용문 회계사 정용문 회계사 완료
법인 고유목적사업준비금 회계처리 질문드립니다. 외감대상인 회사이며, 당기말 현재 고유목적사업준비금을 신고조정으로 세무조정계산서에 반영하였습니다.1) 신고조정이지만 해당금액을 당해사업연도의 이익처분시 준비금 적립금으로 적립해야하는 건가요?(회계처리를 하지않아됴 요건이 충족될때 신고조정대상이 되면... ha****** 2015.03.13 정용문 회계사 정용문 회계사 완료
법인 해외법인으로부터 금전대여 수고하십니다. 답변 빨리 좀 부탁드려요.국내에 거주하는 특수관계자(사람)가, 해외에 주소가 있는 해외법인(법인)으로부터금전을 대여 받은 경우에해외법인이므로 국내법처럼 가지급금인정이자 규정을 적용을 안 받는지요?(쉽게 말해, 특수관계자가 해외법인으로부터 ... ji*** 2015.03.13 정용문 회계사 정용문 회계사 완료
법인 후불 처리시 세금계산서 발행 안녕하세요상황은 이렇습니다.저희는 겸용서식 사업자로서 1월 사용분은 2월 매출계산 하고 고객에게 지로를 발송하고 있습니다.문제는 고객중 한명(사업자)이 1월 사용분과 2월 해지전 사용분을 2월 27일에 선납하고 세금계산서를 발행해달라는 민원을 제기하였습니다.... hc**** 2015.03.11 김미경 세무사 김미경 세무사 완료
법인 자기주식취득에대한 문의 14년중 비상장법인이 주주로부터 주식을 액면가액으로 취득하였습니다. 양도한 주주는 소액주주가 아닙니다(지분율 7%입니다).14년결산 세무조정시 시가와의 차액(시가-취득가액)을 익금산입하여야 하는 것으로 알고 있는데 이에 대하여 질의 드립니다. 1. 시가의 ... 27****** 2015.03.03 이미지 없음 경지현 회계사 완료
법인 토지매각 시 토지양도소득에 대한 법인세 과세표준 토지매각 시 토지양도소득에 대한 법인세 과세표준은법인세법 55의 2에 의거하여양도당시의 장부가액을 차감한 금액으로 한다라고 명시되어 있습니다.여기에서 말하는 장부가액의 의미를 알고 싶습니다.예시)취득가액 100만원, 재평가적립금 200만원, 장부가액 300만원,... hi**** 2015.02.27 정용문 회계사 정용문 회계사 완료
법인 가지급금 인정이자 이자율의 적용기준 수고가 많으십니다.2011.1.1 이후 최초로 신고하는 사업연도분부터는 가지급금인정이자의 계산시 적용하는 이자율은 가중평균차입이자율로 한다.에서①12월 결산법인인 경우에는 2010사업년도분부터 가중평균차입이자율로 적용하는게 맞는지요?(2011.3.31에 2010사업년... hu******** 2015.02.24 이미지 없음 경지현 회계사 완료
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