| 부가 |
납부세액 재계산 관련 질의
부가가치세법 시행령제62조의2 (납부세액 또는 환급세액의 재계산) ①법 제17조제5항의 규정에 의한 납부세액 또는 환급세액의 재계산은 감가상각자산에 대한 매입세액이 법 제17조제1항, 이 영 제61조 및 제61조의2의 규정에 의하여 공제된 후 총공급가액에 대한 면세...
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hc***** |
2010.01.22 |
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완료 |
| 지방 |
분리과세
법령: 시행령 제132조제5항제6호의 광업법에 의하여 광업권이 설정된 광구내의 토지로서 지식경제부 장관으로부터 채광계획인가를 받은 토지는 분리과세토록 규정하고 있습니다. 사례: - 행정자치부 세정-1177호(2005.3.17)는 분리과세하도록 답변하였으나 - 내...
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sa****** |
2010.01.22 |
박광현 회계사
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완료 |
| 부가 |
회계기준 변경시 부가세 수정신고 문의
>(1) 온라인게임 계약 방식 설명저희는 온라인게임 개발사로서 해외 현지 서비스 업체에 당사가 개발한 온라인게임을 수출하고 있습니다.이와 관련하여 온라인게임의 수출(용역의 수출)계약형태를 보면 아래와 같습니다.계약금(서명후, 베타서비스시, 상용화시-온라인게...
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ze***** |
2010.01.22 |
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완료 |
| 부가 |
약국 폐업시 재고
약국이 폐업하면서 의약품 재고를 반품하였는데.그중 일부 도매상에서 반품처리가 불가하다하여 옆에 있는 약국에 팔려고 합니다./거래량만큼 세금계산서를 발행하여도 무방한지요..만약 안된다면 어떻게 처리해야하는지요
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pj***** |
2010.01.22 |
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완료 |
| 부가 |
부가세 가산세관련..
수고하십니다..09년2기예정에 직수출분에 대하여 영세율(기타분)으로 과세표준신고하였으나..결산시 수출금액 회수분에 차이가 있어 확인해본결과 당회사가 수출신고필증 신청시 수량을 잘못기재하여 신고필증을 수령하여 그기준으로 부가세 신고를 하였습니다.실 수출...
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jy***** |
2010.01.22 |
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완료 |
| 부가 |
영세율관련
제품 및 현금 흐름 1. 제품 : 외국에서 국내B회사로 주문하고 B사는 저희회사에 주문, 저의회사은 중국모회사에 주문하여 중국모회사가 외국으로 제품 발송함 2. 현금흐름 : 제품의 흐름처럼 똑같이 이루어졌습니다.3. 저희 회사는 중국의 자회사입니다.현재 ...
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ha****** |
2010.01.22 |
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완료 |
| 상증 |
내용년수를 도과하여 장부가액이 0원인 자산의 증여
날씨가 갑자기 또 추워졌네요.건강 유념하시기 바랍니다.다름아니오라 금번 특수관계에 있는 자에게내용년수과 도과하여 잔존가액이 0원인 건물을 증여하고자 하는 바,이 경우 증여와 관련하여 양 법인에 발생할 수 있는 증여세 등등의 조세관련 문제가 있는지요?질문이...
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ji*** |
2010.01.22 |
배정 세무사
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완료 |
| 부가 |
부가가치세 과세표준
부동산임대사업을 영위하는 개인사업자로 부가세신고는 반기별로 하고 있습니다.2009.7월 임차인과 임대차계약을 체결한 다음 8,9월에 대하여 임대료를 받았고이에따른 세금계산서도 발행하였습니다.그러나, 그 이후부터는 임대료를 받지못해 세금계산서도 발행하지 않...
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dh****** |
2010.01.22 |
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완료 |
| 법인 |
특수관계 없는자에게 업무와 무관하게 대여한 경우
1월에 회사는 회사의 제품을 취급하는 A 판매대리점(자영) 소유주에게 무이자 운영자금을 대여하였습니다. 거래조건을 고려하여 무이자로 운영자금을 대여한 것입니다. 12월에 회사는 A 대리점을 임차하여 회사가 직접 운영하게 되었습니다.회사가 A 대리점을 임차하여 ...
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fa***** |
2010.01.21 |
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완료 |
| 법인 |
중간예납신고시 적용한 개발비 계상비용의 수정가능여부 질의
>당사는 온라인게임 개발사로 인건비 중 일부를 개발비를 계상하고 있는데, 2009년 반기까지 중간예납신고시 개발비를 총 개발인력의 인건비 100% 중 80%를 개발비로 계상하여 신고를 하였습니다.당사소프트웨어 개발 진행정도에 따라 개발비 비율을 조정함에 따라 결산...
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ze***** |
2010.01.21 |
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완료 |
| 부가 |
면세법인 폐업시 부가세 신고
폐업신고를 하게 되면 폐업신고 다음달 25일 이내로 부가세 신고를 확정지어야 하는 것으로 알고 있습니다. 그 기간안에 신고를 하지 않으면 가산세를 납부해야 한다고 하는데면세법인의 경우에도 해당하는 것인지 문의 드립니다. 아울러 면세법인의 경우도 가산세가 부...
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ea** |
2010.01.21 |
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완료 |
| 부가 |
면세사업자
당사가 거래중인 거래처가 개인면세사업자에서 법인일반과세자로 전환하였습니다.당사 사내식당에 김치(등)을 공급받고 계산서를 교부받았는데요, 법인일반과세자로 전환하였을경우에도 면세계산서로 수령하여도 괜찮은지요? 빠른답변부탁드립니다. 수고하세요
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se**** |
2010.01.21 |
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완료 |
| 회계 |
대표이사 차입금 이자 계상 가능여부
>당사는 현재 대표이사로부터 차입한 부채가 있습니다. 이에 대하여 이사회 결의로 이자를 지급하기로 하였으나, 현실적으로 한번도 이자를 지급한 적이 없습니다.따라서 대표이사 차입금에 대한 이자를 비용으로 인식하고 있지 않는 상태이며, 이를 실제로 지급할 때 ...
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ze***** |
2010.01.21 |
김형배 회계사
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완료 |
| 회계 |
매출인식방식 변경 문의
>(1) 온라인게임 계약 방식 설명저희는 온라인게임 개발사로서 해외 현지 서비스 업체에 당사가 개발한 온라인게임을 수출하고 있습니다.이와 관련하여 온라인게임의 수출(용역의 수출)계약형태를 보면 아래와 같습니다.계약금(서명후, 베타서비스시, 상용화시-온라인게...
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ze***** |
2010.01.21 |
김형배 회계사
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완료 |
| 부가 |
현금영수증 매입세액 공제
안녕하세요~법인사업자인데요 현금영수증(지출증빙) 매입세액 공제 신청시 현금영수증 실물 대신세액공제 증빙으로 현금영수증싸이트에서 출력한 "매입세액결정상세내역"이란 것을대신해도 될까요?
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d6*** |
2010.01.21 |
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완료 |