| 법인 |
[cafe] 업무용승용차 과세 관련 질의 드립니다.
1. 업무사용 승용차 감가상각비 관련 내용을 보면 아래와 같이 설명이 되어 있는데요. 정확히 무슨 뜻인가요? ' 감가상각비 한도초과액은 기타사외유출로 손금불산입되지만 그 후 손금으로 추인된다는 점에서 다른 기타사외유출과는 다르다'2. 법인명의 렌트카의 경우 ...
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2016.07.06 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
부당행위 계산
현재 A법인과 B법인은 특수관계자 법인으로서,재화 용역 거래를 하는도중에, A법인의 경영악화로 인해B법인은 A법인의 채권잔액을 상당한 기간동안에 유지하고 있습니다.B법인 특수관계자인 A법인에게 특수관계의 이유로 법적조치는 하지 못하고,내부문서로만, 채권잔액...
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gs**** |
2016.07.06 |
신창섭 세무사
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완료 |
| 법인 |
화물자동차 영업용 번호판 매입관련 질의사항
항상 수고가 많으십니다.영업용 화물자동차의 공급과잉을 막기 위해 「화물자동차운수사업법」이 2004.1.20. 개정(법률 제7100호)되면서 화물자동차운송사업은 등록제에서 허가제로 변경되었으며, 그로 인하여 이후 화물자동차운송사업에 대한 신규 허가가 사실상 금지...
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db*** |
2016.07.04 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
법인청산으로 인한 잔여재산 지급시
안녕하십니까?해당법인은 청산종결등기후 잔여재산 확정되어주주등에게 배분할 절차만 남겨두고 있습니다.주주비율 A법인 40% B법인 60%배분하고 나서 세금 처리는 없는건가요?1) 주주가 개인이 아닌 법인으로 양도소득세는 아닌것 같고 다른 주식처분에 대한 세금 신...
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gs**** |
2016.07.01 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
주식 등 변동상황명세서 상 합병 변동사항 누락
안녕하세요.주식 등 변동상황명세서(이하 변동상황명세서) 관련하여 아래와 같이 문의를 드립니다.[문의]- 아래와 같은 경우 주식 등 변동상황명세서 가산세 대상에 해당되는지?※ 제출된 변동상황명세서의 필요적 기재사항의 일부가 착오로 사실과 다르게 기재된 경우...
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cn****** |
2016.06.28 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
대출채권 이자감면시 세무상 이슈
사례> A회사(금융회사) 대출채권 원금 100 이자 10 상기대출채권은 부실채권이므로 관련 미수이자는 회계상으로 인식하지 않음 (해당업종의 법규상에 부실채권의 미수이자 계상불인식 규정 존재함.) B차주는 105원으로 상환하였고, 해당 A회사는 원금...
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we******* |
2016.06.28 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
법인의 건물 양도
당 회사는 법인으로서 광역시내 오피스텔 10채를 매각하였습니다부가가치세를 받아 신고납부하였는데 양도차익에 대해서 예정신고를 해야하는지 궁금합니다오피스텔 양도시 양도세 예정,확정신고를 따로 하여야 하나요?
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es*** |
2016.06.27 |
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완료 |
| 법인 |
부당행위계산의 부인과 관련하여
우리 회사는 지자체가 100% 출자하고 관련 조례에 근거하여 설립된 지방공사입니다.본사는 지상 10층, 지하2층 건물을 사용하고 있는데 7층이상은 지자체 사업소가 무상으로사용하고 있으며, 지자체 조례에 무상사용할 수 있도록 규정하고 있습니다.이경우 법인세법에서...
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tg****** |
2016.06.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
매출누락
안녕하세요.2015년귀속 현금매출(백만원)과소신고해서 이번에 법인세 수정신고를 하려고 합니다.1) 법인세 수정신고시 소득처분은 익금산입으로 하고 대표자 상여로 처분해야 하는지 알고 싶습니다. 2) 대표자 상여로 처분시 대표자 2015년귀속 연말정산 수정신고도 해...
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ba***** |
2016.06.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
자산취득 후 국고보조금 수령시 감가상각시 법인세 문제 문의
상담위원님께...일반기업회계기준 기업입니다.저희 회사에서 보조금 수령전에 해당 자산을 취득을 하려고 합니다.먼저 저희 자금으로 지급 후 자산 취득 후 해당자산을 사용하다가 보조금을 수령 할예정입니다.이러한 경우 아직 미수령한 보조금을 미수금으로 잡은 후에...
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ar**** |
2016.06.22 |
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완료 |
| 법인 |
외국자회사로 부터 받은 배당에 대한 간접외국납부세액 한도계산시 ..
질의1. 2015년도에 외국자회사(지분율 100%)로 부터 배당을 받아, 배당에 대한 외국납부세액공제를 받으려고 합니다. 여기에서 질의 드릴것은, 법인세법에 의한 외국납부세액 한도계산식을 보면 법인세액*국외원천소득/해당 사업연도의 과세표준 으로 되어있는데, 이 산...
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19******* |
2016.06.16 |
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완료 |
| 법인 |
법인세 특별부가세에 대한 질의
부동산개발,부동산 임대업을 영위하는 법인입니다. 아래의 사항에 대하여 질의 드립니다. 1. 법인의 본사로 사용하던 건물을 매각할 예정입니다. 매입시기는 약 현재로부터 7개월전입니다. 동 건물을 매각할경우 법인세특별부가세를 납부하여야 하는지 문의드립니다. ...
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27****** |
2016.06.16 |
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완료 |
| 법인 |
비상장주식의 손익인식 시점
안녕하세요? 비상장주식을 매도할 경우 손익인식 시점이 궁금해서 글을 올립니다. 법인세법시행령 68에 의하면 매매계약체결일로 나와 있는데, 이경우 비상장주식도 해당되나요? 아니면 비상장주식의 인식시점은 어떻게 봐야 하나요? 관련규정등 궁금합니다. ...
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ji*** |
2016.06.15 |
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 비용 관련-법인령 50조의2 4항
안녕하세요.업무용승용차 비용 관련하여 아래와 같이 문의를 드립니다[문의]- 2016년 개정된 세법에 의하면 원칙적으로 업무전용자동차보험에 가입하여야만 손금으로 인정- 법인령 50조의2 4항 2호를 보면 해당 보험에 가입하지 않더라도 별도의 확인을 받는 경우에는 ...
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cn****** |
2016.06.15 |
윤문현 세무사
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완료 |
| 법인 |
손금산입 가능여부
1. 금형을 소유하고 있는 법인입니다.동 금형에 대하여 손금으로 계산하고자 하는데 동 금형을 비품으로 보아 비품의 내용연수(5년)를 적용하여 감가상각의 방법으로 계산하여 손금계상하여야 하는지요? 아니면 전액(7천2백만원)을 즉시 상각으로 하여 손금이 가능한지...
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lh**** |
2016.06.15 |
윤문현 세무사
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완료 |