| 법인 |
연구인력개발세액공제 문의드립니다.
안녕하세요. 법인세 세무조정 중 연구인력개발 세액공제 부분에 문의드립니다.저희는 화장품 회사이고, 따로 부설연구소가 있어(사업자번호가 본점과 다른 법인)연구소에서 발생되는 개발비등을 연구인력개발 세액공제에 포함시켜 신고하고있습니다.문제는 저희가 자사 ...
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we**** |
2016.09.07 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
간주공급 문의드립니다.
안녕하세요. 간주공급에 대하여 문의드립니다.저희는 화장품 회사입니다.저희 업종 마케팅 특성상 대리점에서 매출실적이 우수할경우 본품을 덤으로 주는것이 있습니다. (예를들어 대리점이 10개목표치인데 20개를 판매했다면 회사에서 2개 본품을 덤으로 주는상황) 화...
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we**** |
2016.09.07 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
특허권의 장부 반영 가액
특허권을 취득하기 위하여 지출한 비용은 5백만원이지만 동 특허권을 감정법인이 평가하면 1억원의 금액이 된다면 재무상태표에 반영할 특허권의 금액은 얼마인가요?
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lh**** |
2016.09.06 |
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완료 |
| 법인 |
지정기부금 해당 여부 문의
상담위원님께...일반기업회계기준 적용 농축협입니다.저희 조합에서 지역 조합장님들끼리 조합장협의회를 운영하고 있습니다.매월 한 20만원 정도의 회비를 납부하고 있습니다.근거가 어디에 있는지 찾지는 못했으나 아래와 같이 알고 있어 지정기부금으로처리하고 있습...
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ar**** |
2016.09.02 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
임원의 퇴직금
대표이사가 8월말까지 근무하기로 하고, 퇴직금을 지급하기로 하였습니다. 그런데 퇴직금을 지급하고 무급으로 대표이사로 남아 있는 경우에도 퇴직금 지급이 가능한지 확인부탁드립니다.
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kt***** |
2016.08.31 |
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완료 |
| 법인 |
특수관계자 해당 여부
1. 법인간의 지분 현황 A법인 : B법인의 주식 16% 보유B법인 : A법인의 주식 32% 보유2. 질문 : A법인의 대표이사 겸 주주(18%보유)의 배우자와 B법인간 특수관계가 성립하는가요?
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ta*** |
2016.08.30 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
합병에 대한 질의
1.현 황합병법인과 피합볍법인의 현황은 아래와 같습니다. 1) 합병법인 - 매출액 : 20억원- 자본부 금액(자산-부채) : 0원- 세무상의 이월결손금 : 5억원- 상증법상의 비상장주식평가가액 : 약 1억원2) 피합병법인- 매출액 : 10억원- 자본부금액(자산-부채) : 5억원- 상...
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27****** |
2016.08.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세 중간예납 신고납부 의무여부 문의
안녕하세요?당사는 2016년 1월 1일 부로 기존 계속기업으로부터 분할신설된 법인이며수익 및 법인활동이 전혀 없고 매월 비용(임대료)만 발생하고 있습니다.법인세 중간예납 신고의무가 있습니까?
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ac***** |
2016.08.26 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
하도급계약 해지에 따른 미불금 처리 문의
안녕하세요.당사는 건설회사입니다. 현장에서 하도급업체가 타절되어 해당 하도급업체가 미불한 인건비 및 장비비,식대 7억원을 어쩔수 없이 원활한 공사진행을 위해 당사가 지급하려고 합니다.이런 경우에 당사는 7억원 미불금을 접대비 처리하면 되는건지, 아니면 처...
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ha****** |
2016.08.25 |
이종헌 회계사
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완료 |
| 법인 |
외국법인의 국내사업장 귀속 국내원천소득의 원천징수 여부
[사실관계]1. 2015.5월 K사(용역을제공받는회사)는 홍콩 소재의 B사와 성공불 조건의 컨설팅계약을 체결하였음. 실제 용역의 제공은 B사의 한국직원들이 서울 여의도에 사무실을 가지고 한국에서 직접 용역을 제공함(용역의 제공기간은 1년이상임). 다만, B사...
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ds******** |
2016.08.25 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
부도어음의 대손세액공제 및 대손상각 회계처리
A전자어음 : 2015년 12월 31일 28,780,928원 발행, 2016년3월31일만기, 2016년3월31일에 예금부족사유로 부도(부도 전자어음 내역확인서상 부도일)위와같은 전자어음을 수취했다가 부도가 났을 경우, 부도일로 부터 6개월이 되는 시점의부가세 확정신고기간에 즉, 2016...
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le***** |
2016.08.24 |
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완료 |
| 법인 |
부도어음의 회생절차개시 중의 부도어음세액공제 및 대손처리
2012년 4월에 받은 약속어음(만기2012.07.31)이 2012.06.08에 무거래로 부도처리되었고,2012.08.17에 그 업체가 회생절차 개시결정되었고,회생채권의 변제계획(상거래채무)에서 총어음금액(번제대상채권액) 23,609,379원 중 변제할채권액이 7,082,814원이고,그 상세내역...
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le***** |
2016.08.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
대손확정기간이 지난 대손에 대한 세무 및 회계처리
2013년 7월 31일에 약속어음(만기 2013.12.18) 5천만원을 받고, 2013.12.18에 예금부족으로부도처리되었고, 2013년 8월,9월,10월,11월에 받았던 어음도 무거래로 2013.12.23일에부도처리되었습니다.부도어음 대손이 확정되는 2014년 1기확정신고시 부도어음세액공제를 ...
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le***** |
2016.08.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
합병시 양도손익
법인세법 제44조2항2호 적용시 합병대가를 낮은 합병비율로 인하여 피합병법인에 합병대가를 합병법인의 주식으로 교부할 수 없는 경우입니다. 이 경우 80%이상을 주식으로 교부하는 규정을 지킬수 없는 경우는 양도손익이 과세되는지요?예컨대 피합병법인의 총발행주식...
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su***** |
2016.08.18 |
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완료 |
| 법인 |
법인의 기계장치를 특수관계자에게 임대시 적정임대료는?
* 당 법인에서는 1년전 기계취득시에 금융기관으로부터 8억원을 연5%의 이자율로 대출받아 취득하였습니다. 즉, 법인의 기계취득 장부가액은 8억원입니다. 연이자는 4천만원을 지급하고있습니다. 그러나 회사의 사정상 이기계를 법인의 특수관계자인 개인사업자에게 임...
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sg** |
2016.08.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |