| 법인 |
공통매각금액 안분 방법
토지와 건물을 동시에 매각하는 경우 각각의 시가를 구분하기 어려운 경우 법인세법상 안분방법은 어떻게 되는지요? 법조문과 함께 부탁드립니다.
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ha****** |
2016.10.25 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 감가상각 관련 문의
안녕하세요?업무용승용차 감가상각 관련 문의드립니다.2015년도에 법인명의 차량구입해서 정률법(5년)으로 전기 상각 후 미상각잔액이 233백만원 남았습니다.(업무용으로만 사용)질문1)전기말 신고한 상각방법(정률법)과 내용연수로 계산한 감가상각비를 해당연도에 전...
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is****** |
2016.10.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
토지등 양도소득에 대한 과세특례
법인세법 제 55조의 2 6항에 보면 '토지등 양도소득은 토지등의 양도금액에서 양도 당시의 장부가액을 뺀 금액으로 한다.'라는 문구가 있는데 여기서 '장부가액'은 세무상 장부가액인가요?
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ha****** |
2016.10.24 |
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완료 |
| 법인 |
원천세 지급조서 미제출에 대한 수정신고 시 가산세에대한 지방소득세 발생여부
당사는 세무조사때 거래처에 전년도 기지급된 금액에 대하여 원천징수 미이행에 대한요청을 받아 금년에 원천세 수정신고 후 세액과 가산세에 대하여 납부를 하였습니다.하지만 전년도에 대한 지급명세서에 추가된 금액이 빠져있으므로 그것에 대하여도 납부를하라고 통...
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ti***** |
2016.10.20 |
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완료 |
| 법인 |
퇴직금
임원퇴직금 질문1. 20년간 법인의 감사로 등기부 등재2. 대상자 ; 대표의 배우자3. 근무 : 실질적으로 근무는 하였지만, 갑근세신고는 하지않음.위의 경우, 퇴직금을 처리할 수 있는지 궁금합니다.
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tn**** |
2016.10.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
외부인원의 당사 출장비 귀속 처리 가능여부 문의
외부인원의 당사 출장비 귀속 처리 가능여부를 문의 드립니다.상황 :외주공사 계약시 외주인원의 공사용역비가 계약금액으로 명시되었고,그외 외주인원의 체제비(항공료, 숙식비 등), 공사에 필요한 소모품비 등을 당사가 부담함을 추가 명시하였습니다.문의 1)이 중 외...
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il******** |
2016.10.17 |
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완료 |
| 법인 |
부당행위계산부인에 대한 질의
개인이 사업용으로 사용하던 기계장치, 비품을 특수관계자인 법인에게 이전할 계획입니다. 양수도가액은 감정을 받을 계획입니다. 상기의 행위가 적절한지 문의드립니다.
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27****** |
2016.10.15 |
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완료 |
| 법인 |
회계처리
질의사항: 외부기관 송부시 회사 소유의 A계좌(XX은행 X지점)의 경우 불편한 사항이 존재하나 B계좌(XX은행 YY지점, 이 계좌 또한 회사 소유임)의 경우 외부기관 송부가 편리함에 따라, 외부기관 자금 송부시 A계좌에 있는 돈을 B계좌로 이체 후 바로 외부기관에 송부하...
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ha****** |
2016.10.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
매출채권 취소관련
회사는 해외 업체로부터 2년간에 걸친 프로젝트를 수주하여 매번 INVOICE발행시에 매출을 인식하고 부가세 신고를 하였습니다.2년차인 금년에 사정으로 인하여 프로젝터가 중단되었고 INvoice 발행(매출인식,부가세신고 완료)분에 대하여 일부의 대금회수가 불가하게 되...
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ge***** |
2016.10.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
조세심판원 결정 후 환급금 이자관련 질문입니다.
안녕하세요 질문이 있습니다.당사는 조세심판원 결정에 의해 2010년도분 법인세와 그에대한 지방세를 환급받게 되었습니다.법인세는 올해 3월 31일 80억원과 4월 30일 23억원 가량을 분납하였고지방세는 작년 8월31일에 일괄납부 하였습니다.이에 이 금액을 환급받을 예...
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ai****** |
2016.10.14 |
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완료 |
| 법인 |
[cafe] 업무용승용차 관련 궁금한 점이 있습니다.
이번에 새롭게 개정된 업무용승용차 관련해서 질의좀 드리겠습니다.저흰 법인회사이구요법인차량에 대해선 모두 임직원전용보험으로 가입을 하고 운행일지를 작성중입니다.그런데 여기서 문제가저희가 장기렌터카가 아닌 월마다 렌트를 하고 그 비용을 지불하고 있는데...
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2016.10.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
추가납부세액이 없는 수정신고시 신고불성실가산세 적용여부
안녕하세요. 수고 많으십니다.법인세 세무조정 착오로 인정이자율를 잘못 적용하여 인정이자 금액이 증가하는 세무조정 사항이 발견되어 법인세 수정신고를 할 예정입니다.그런데, 당사는 이월세액공제 금액이 누적되어 있어서 인정이자 금액이 증가하여도 추가납부할세...
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ec**** |
2016.10.12 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 경비 손금불산입
안녕하세요? 업무용승용차 보험료를 임직원전용보험을 가입하지 않았을 경우 필요경비 불산입하고 세무조정시 유보처분하는지요?
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mi**** |
2016.10.12 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
간접외국납부세액 한도계산
중국자회사로부터(지분율 100%) 배당을 받고 간접외국납부세액을 공제를 받으려고 할때,외국납부세액 한도계산시 예를들어중국자회사로부터 배당금이 5억 간접외국납부세액이 2억 세무조정(간접외국납부세액 익금가산 되어있는 것으로 가정) 후 과세표준이 6억산출세액...
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19******* |
2016.10.10 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
비업무용 부동산 인정여부 검토부탁드립니다.
당사는 제조업을 영위하고 있습니다.신규공장 증설 목적으로 산업공단 토지를 분양받았으나,회사사정으로 공장 증설이 연기되어, 현재 비업무용 부동산으로 세무조정 및 종합부동산세를 납부하고 있습니다.이에 대해 만약 분양받은 토지에 당사 공장을 건설하고, 외주 ...
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po** |
2016.10.08 |
경지현 회계사
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완료 |