| 부가 |
통신사 이동수수료 매입세액 공제 여부
수고많으십니다. 당사의 직원이 사용하는 법인핸드폰의 통신사를 A사에서 B사로 변경을 하였고, 이 과정에서 통신사 A는 당사를 공급받는자로 하여 아래와같이 세금계산서를 발행하여 국세청에 전송하였습니다. 1) 공급가액: 7272) 부가세액: 733) 합계금액: 8004) 품...
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ma***** |
2015.07.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
건물매각시 안분계산 문의드립니다.
안녕하세요면세사업에 사용하기 위해 4층건물을 신축하고 매입세액은 공제를 받지 않았습니다.신축 후 면세사업에 사용하다가 4개 층중 1개층을 임대하였습니다.그리고 매각을 하게 되었는데 이 경우 매각금액의 1/4만 부가가가치세를 납부하면 되는지 아니면 직전과세...
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ar**** |
2015.07.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
내국신용장 개설 영세율 세금계산서 발행, 신고 문의
안녕하세요.2015년 제1기 7월 25일 부가가치세 확정신고와 관련하여 내국신용장 개설 영세율 적용 및 세금계산서 발행 및 신고에 대한 문의사항이 있습니다.- 제품 공급과세표준 : 150,000,000원- 재품 공급일자 : 2015년 06월 25일- 내국신용장 개설일자 : 2015년 07월...
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ke** |
2015.07.16 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
상가 포괄양수도
상가의 매수자와 매도자는 모두 임대업을 하는 개인입니다. 상가양수도시 포괄양수도에 의하면 부가가치세를 납부하지 않는다고 하여 사업포괄양수도계약을 체결하려합니다. 이경우 매도자가 간이사업자인경우와 일반사업자인 경우가 다르게 적용하는지, 아니면 사업자...
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cp******** |
2015.07.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
간이과세자
개인임대업을 두군데에서 하고 있고 사업자등록증은 각각 있습니다.일정금액이상이면 일반과세자로 전환되는 것으로 알고 잇는데, 각각의 임대금액은 간이과세자에 해당합니다. 그런데 두군데 사업장의 임대금액을 합치면 일정금액이상이되는데 이러한 경우 향후 일반과...
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cp******** |
2015.07.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
유흥주점 봉사료신고
안녕하세요?유흥주점 에서 매출발생시 봉사료를 별도 표시하여 카드매출이 발생되는데 주류대금의 공급가액에 20%이내의 금액이 봉사료 이면 봉사료 신고를 하지 않아도 되는 것인지요? 이경우 봉사료해당금액이 매출에서도 제외되는 것인지요?
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mi**** |
2015.07.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
사업용자동차증여
안녕하세요개인사업자 갑은 사업용에 5년간 사용한 자동차를 비사업자인 며느리 을 에게 인도할려고 합니다.1. 갑이 을에게 증여할경우 : 세금계산서를 발행하여야 하는지요? 그리고 과세표준은 장부가액, 감정가액, 차량등록사업소 의 지방세 과세표준 중 어떤것을 ...
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ws***** |
2015.07.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
기업어음 신용평가 수수료
항상 친절한 상담에 감사드립니다.당사는 단기자금조달을 목적으로 기업어음을 발행하기 위해 신용평가회사로부터 기업어음신용평가를 받습니다. 해당 신용평가용역을 제공받은 후 10% 매입부가가치세(당사입장)가 포함된 과세세금계산서를 받고 대금을 지급합니다.신...
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sa****** |
2015.07.08 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
신용카드 발급세액 공제 문의
안녕하세요부가가치세법상 신용카드 등의 사용에 따른 세액공제 에 대한 문의사항이 있습니다.일반과세자는 발급금액의 1.3%를 공제하도록 알고 있습니다.발급금액의 범위가 ①[공급가액+부가가치세+봉사료] 와 ②[공급가액+부가가치세] 중 어느 금액인지요?만약에 봉사...
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ke** |
2015.07.07 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
사업 개시일 이전 매입세액 공제 문의
안녕하세요개인사업자 사업과 관련된 매입세액공제 대한 여러 가지 의견이 있어 문의 드립니다.- 업종은 식품 재료 판매 및 대형마트 운영- 사업개시일 2015년 2월20일- 사업자등록 신청일 2015년 2월 22일(문의 1)개인사업자가 2015년 1월 10일에 사업을 시작하려고 일...
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ke** |
2015.07.06 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
과세기간이 지난 부가세.
안녕하세요거래처에서 질의가 하나 들어와서 여쭤보겠습니다.저희사업장과 거래가 있던 거래처있데,2년전 거래가 이루어지고 저희쪽에서 세금계산서 발행을 해드렸습니다.하지만 거래처에서 부가세에대해 잘 인지하지 못해서 매입세액공제를 받지 못했다고합니다.과세기...
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ws*** |
2015.07.06 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
전기사용료에 대한 매입세액공제 비용처리
업무에 수고가 많으십니다.개인사업자 갑은 해당 사업장을 개인사업자 을에게 5.25. 양도하였습니다. 폐업과 함께 한전에 명의자를 갑에서 을로 변경을 하지 못하였습니다. 그래서 5.15.에서 6.15.까지의 전기사용료가 갑의 명의로 세금계산서가 발행되었습니다. 을이 ...
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cp****** |
2015.07.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
확정신고시 공통매입세액 계산 질의
법인사업자가 부가세 확정신고시공제받지 못할 매입세액 명세서 작성 중 공통매입세액 안분 계산명세 작성의 총공급가액등과 면세 공급가액등을예정분+확정분(1월~6월 또는 7월~12월)분을 적어야 하는건지 아니면 확정분(4월~6월 또는 10월~12월)만을 적어야 하는건지 ...
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qp******** |
2015.07.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
대손세액 공제시기
[질의사항]'15.2.3 개정된 부가가치세법 시행령 제87조2항에 매출을 누락해 신고한 경우라도 결정ㆍ경정되어 세액을 납부한 후 대손사유 충족 시 대손세액공제가 가능하도록 규정하고 있는데 동 시행령 개정 이전 공급된 재화에 대해서도 대손세액공제가 가능한지 여부[...
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k0**** |
2015.06.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
공급의제(간주부가세) 여부 문의
안녕하세요공급의제 관련하여 문의드립니다.매입세액 공제받은 항목 中 자가사용이나 폐업 시 잔존재화, 면세사업 전용 시 공제받은 금액을 매출세액에 추가하는 것을 공급의제라고 하는데요, 만약 어떤 회사가 전력비를 매입하여(공제받은 후), 그 일부를 사내 기숙사...
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hs**** |
2015.06.30 |
박정국 세무사
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완료 |