| 법인 |
▣ 타 계정 → 재고자산 전환 시 적정성 및 법인세 효과 등에 대해 여쭙니다.
안녕하십니까 회계사, 세무사님.전문성 있는 지식으로 상담해주셔서 항상 감사합니다.일반기업회계기준서를 따르는 외감 대상 법인입니다.아래와 같은 회계 처리와 세무 효과에 대해서 검토하려고 합니다.상황 1. 과거 전임자의 회계 오류 처리로, 선급비용으로 인식된 ...
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am******* |
2016.11.17 |
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완료 |
| 법인 |
대학생 홍보활동 지원 관련 지출증빙 문의
안녕하세요.대학생 홍보활동 지원에 대한 지출증빙 관련하여 문의를 드립니다.1. 현황ㅇ 당사 브랜드 및 상품 홍보 등을 위해 대학생(휴학생 포함)을 모집하여 아래와 같이 진행하고 있음(1) 운영목적 - 기업이미지 쇄신 및 당사 상품/서비스 인지도 확산(2) 운영개요...
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cn****** |
2016.11.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
외국납부세액 공제의 수정신고/경정청구
안녕하세요한국에 본사를 두고, 세계 각국에 법인(자회사) 및 지점의 설립을 통해 건설/플랜트 업을 하고 있습니다.A 국가에서 플랜트 계약을 수주하여. 발주처(A 국 거주자)로 부터 계약 기성 수금시 A 국 세법에 따라 10% 의 원천징수를 당하며. 발주처가 A국 국세청...
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se** |
2016.11.14 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
운항권의 가치(부당행위 계산의 부인, 시가)에 대한 질의
언제나 친절한 상담에 감사드립니다.1. 사실관계저희는 ‘A지역 및 B지역’ 간의 정기여객선을 운항하고 있는 업체입니다. 우리는 해당 노선을 甲사로부터 약 120억원에 ‘A-B 지역 여객수송사업 양수도 계약’을 체결하여 양수하였습니다. 해당 노선의 여객수송사업 양...
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su**** |
2016.11.11 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
샘플 관련
항상 빠르고 명쾌한 해석 감사드립니다. 거래처에 샘플 출고 시 관련 비용이 세법적으로 인정 받을 수 있는 증빙이 무엇이 있는지 알려주시기 부탁드립니다. 감사힙니다.
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sr*** |
2016.11.10 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
에너지절약시설 세액공제
안녕하세요 저희는 스팀을 공급하는 회사인데요가구등 건축 목재 폐기물을 원료로 보일러 가동하여 스팀을 생산 판매하고 있습니다.이는 신. 재생에너지를 이용하여 연료. 열 또는 전기를 생산하는 시설에 해당하여세액공제가 가능여부가 궁금합니다.감사합니다.
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jb** |
2016.11.10 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
파렛트 자본적지출 인식시 문제
안녕하세요.제조업을 영위하는 법인입니다.창고에 물건 보관용으로 플라스틱 파렛트 600개를 구매했고 개당 3만원정도입니다.이걸 비품으로 처리해서 감가상각중인데 나중에 문제가 될수도 있나요?소모품비로 한번에 처리했어야 할까요?자산으로 처리해도 된다는 비슷한...
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ne****** |
2016.11.08 |
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완료 |
| 법인 |
퇴사후 재입사시 퇴직금 손금산입 여부
안녕하십니까?중소기업법인에 근무하던 직원이 퇴사하여퇴직금을 지급하였습니다.그 후 1개월 후에 퇴사한 직원이 재입사한 경우기존에 지급했던 퇴직금은 법인의 손금으로 인정되는 것인지 문의드립니다.
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li***** |
2016.11.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
재고자산 매각 및 폐기 관련 회게처리 및 세무조정 관련 질문
업태 : 제조업전제1) 재고자산에 대한 재고자산 평가충당금 100% 기설정액 이월액 존재(원재료 및 제품에 대하여) 질문 : 위 재고자산을 당기중 판매 또는 폐기시 회계처리 * 판매시 : 재고자산평가충당금 xxx / 재고자산 xxx 미수금 xxx / 잡이...
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2016.11.07 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
고용창출세액 추징 관련 문의
안녕하세요?조특령 제23조 9항에서 상시근로자수 감소에 따른 고용창출세액 추가납부관련 규정이 있습니다.기업의 상시근로자수의 감소에 따른 추징의 경우(관련 자산 매각은 없음)의 경우에도 조특법 146조(감면세액의 추징)에 따른 이자상당액을 가산하여 납부해야하...
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ha******* |
2016.11.07 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
토지매각시 계산서 발급의무
법인세법 121조4항에 의하면 대통령령으로 정하는 경우로서 부동산을 매각하는 경우 계산서 교부하지 아니한다라고 나와있는데 여기서 대통령령이란 토지 및 건축물을 말한다고 나와있습니다.그렇다면 법인이 토지나 건출물을 매각할경우 계산서부분은 발행을 안해도 되...
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es*** |
2016.11.03 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
연구인력 인건비 세액공제중 해당건에 대한 질의
당사는 OLED 소자를 개발하는 회사입니다. 제목과 같이 연구인력의 인건비에 대해서는 세무조정시 세액공제를 받고 있습니다. 질문사항으로는 당사가 연구개발의 완성품의 결과 특허를 등록함에 있어서해외에 유사한 특허등이 있는가를 알아보기 위하여, 특허담당 연구...
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ms******** |
2016.11.03 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
퇴직연금 가입시 부채율 개선의 효과
퇴직연금 가입을 검토중인 회사입니다.각 금융기관의 제안서를 검토중입니만,모든 금융기관이 퇴직연금 도입시 부채율 개선이라고 제안을 하고 있습니다. 제가 알기로는 퇴직연금의 외부기관에 자금의 유출이 있으므로부채율이 개선된다면 동시에 자산율도 악화가 되는...
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ms******** |
2016.11.02 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
임직원 및 가족 의료비 지원 금액 법인세법 상 손금산입 가능 여부 질의
질의요지)당사는 임직원 및 가족 의료비를 지원하고 있습니다.임직원 외래와 입원비 지원가족은 임원비 일부 지원단, 의료비 지원금에 대한 근로소득으로 과세 처분은 하고 있음.질의내용)상기 임직원과 임직원 가족 의료비에 대하여법인세법 상 손금산입 가능한지 문의...
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ka****** |
2016.11.01 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
증권회사에서 원천징수한 비과세 배당소득(재원 주식발행초과금)을 주주에게 돌려줄 수 있는 방법
[사실관계] 1. 회사는 주주총회 결의에 따라 주식발행초과금을 감액하고 동 재원으로 2015년과 2016년에 현금배당을 실시하였습니다. 2. 각 증권사는 2015년과 2016년 명부주주와 실질주주 배당금에 대해 원천징수를 하였습니다. 3. 2016년 10월 회사는 국세청 질의회신...
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hi******* |
2016.10.28 |
윤여찬 세무사
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완료 |