| 법인 |
관계사 전입 퇴직금정리의건
관계사에 2001년-2005년까지 임원으로 근무하고 다시 모회사로 발행받아 근무중 정년퇴임을 맞이 하게 되었습니다.하지만 2001-2005년까지 퇴직금을 관계사에서 받지 않았고 관계사도 모회사로 이전하지 않았습니다. 문의 1. 2001-2005년까지 퇴직금을 모회사에서 이전 ...
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gu******** |
2016.12.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
차량유지비관련
당사는 중소기업법인이며 대표이사는 홍길동입니다.홍길동은 당사 이외에 중소기업법인 A회사의 등기임원으로 두 회사에서 나누어 상근을 하고 있습니다.홍길동은 A회사에서 급여 및 업무용차량을 제공 받아 근무하고 있는데, A회사에서 차량운행일지를 비치 관리하고 ...
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wo****** |
2016.12.15 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
퇴직급여충당금
안녕하세요2005년에 개업한 중소제조업법인으로서 2016년에 처음으로 외부감사대상이 되었는데,퇴직금여에 대하여 직원들은 확정기여형연금에 가입되었는데,대표이사는 미가입상태로서 금년에 퇴직급여충당금을 설정해야 됩니다.지금까지는 충당금설정안했슴)그리고 임...
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ws***** |
2016.12.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
임차보증금 대손처리 및 손금산입
1997년도에 직원 숙소로 사용하기 위하여 보증금 16백만원 전세를 얻었는데..전세 계약이 끝나고 그 보증금을 바로 돌려받지 못하고 추후에 전세보증금을 받기위해집주은을 찾으려고 해봤으니 행방을 찾지 못했습니다. 그런데 전세 계약서도 없고 장부상에만 보증금으로...
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kb***** |
2016.12.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
[cafe] 업무용승용차
임차차량(주)세무의 제16기(2016.01.01~2016.12.31)의 다음 자료로 세무조정을 하시오.(1) 대표이사 전용 업무용승용차대표이사가 사용할 업무용승용차를 (주)서울리스에서 운용리스로 임차하였다.리스차량과 관련하여 손익계산서에 계상한 리스료 및 유류대 등 기타 운...
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2016.12.07 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
종속법인(B) 주식과 종속법인(B)에 대한 대여금 일괄 매각 시 미수이자에 대한 질의
1. 사실관계당사(A)는 건설업을 영위하는 법인입니다. 당사는 2011년 발전소를 준공하여 발전법인(B)를 설립하면서 주식과 미수 공사채권을 대여금으로 전환하여 보유하고 있습니다.당사(A)는 당해년도에 발전법인(B)의 주식과 대여금 및 미수이자를 인수회사(C)에게 양...
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대아** |
2016.12.02 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자간 거래처 채권 채무 상계
항상 성실한 답변 감사드립니다. A, B, C 는 특수관계가 있는 법인들이며 D 는 이 A, B, C 와 각각 거래를 하고 있는 고객사입니다. 이와 같은 상황에서 A, B는 D에 대하여 채권을 가지고 있으며 C는 D에 대하여 채무를 지니고 있는데 D와의 협의하에 A, B가 가지고 있...
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mo**** |
2016.12.01 |
정호진 변호사
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완료 |
| 법인 |
매출세금계산서 누락 가산세 및 수정신고
안녕하세요 당사와 거래하는 업체가 현재 세무조사를 받고 있는데 저희쪽에서 매출세금계산서를 미발급 했다는 연락이 와서 관련 가산세를 검토중입니다. 실제로는 같은 금액의 매출과 매입을 상계하여 순액으로 매입세금계산서만 발행해 왔는데 매출세금계산서와 매입...
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se****** |
2016.12.01 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
특허권의 취득원가
직원이 발명한 특허권을 공신력있는 감정평가법인의 평가에 의하여 계산한 금액 즉 특허권을 취득하기 위하여 지출한 비용이 아니라 공신력 있는 감정평가법인의 평가에 의해 계상한 가액을 법인의 자산(특허권)으로 계상할 수 있는지요?
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lh**** |
2016.11.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증명서류합계표관련
안녕하세요.지출증명서류합계표 [별지77호서식] 관련해서 문의드립니다.1.번항목이 해당 사업년도 취득자산에 대한 지출증명서류 수취금액이라고 나와있는데 위의 취득자산의 범위가 정확히 어떻게 되는지 궁금합니다.BS상의 유동자산과 비유동자산을 다 말하는것인지 ...
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os**** |
2016.11.25 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
가중평균차입이자율
당사는 과거 특수관계인 갑회사와 대표이사 A 에게 자금을 대여하였습니다.대여시 약정서를 작성하였으며 약정서상 이자율은 국세청장고시 당좌대출이자율(6.9%)로 하였습니다. 또한 연말결산시 회수기간 미도래 이자수익에 대해 미수수익도 계상하였습니다.당사는 법인...
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po******* |
2016.11.24 |
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완료 |
| 법인 |
특허권 등록 문의
특허권이 발행됐는데 담당부서에서 늦게 알려주어서특허권이 2014년 10월에 발행되었던 것을 자산을 잡아야하는데해당연도가 이미 2년이나 지났는데 당해년도에 어떻게 자산을 잡고처리해야하는지 문의드립니다.
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or***** |
2016.11.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
매출누락
항상 좋은상담에 감사드립니다일부매출누락에 대하여 그동안 가수금처리해왓는데지금 수정신고할경우갑설>가수금계정은 대표자에대한 부채이므로 상여처분한다을설>사외유출된것은 아니므로 세무서경정하기전까지 법인세 부가세만 수정신고하면된다좋은 상담부탁드...
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ch*** |
2016.11.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
귀속년월이 다른 임원 퇴직위로금 반영방안
안녕하세요. 항상 좋은 답변 감사합니다.당사는 정관에 기재된 바에 따라 임원분들이 퇴직할 경우 퇴직금과 별도로 퇴직위로금을 지급하고 있습니다.예를 들어 2016년 12월 8일에 퇴사하시고 12월 20일에 퇴직금을 지급하였는데퇴직위로금을 2017년 1월부터 8월까지 분...
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ai****** |
2016.11.22 |
이지혜 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무무관부동산 법인세 소급 신고 관련
항상 성실한 성실한 답변에 감사드립니다.당사는 토지를 매입 후 부득이한 사유로 유예기간(5년)동안 업무에 사용하지 못하였습니다.이럴 경우 향후 양도시 양도일에 속하는 사업연도에 과거 업무무관 부동산관련비용에 대하여 법인세를 소급 신고(가산세 제외)하는 걸...
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mo**** |
2016.11.21 |
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완료 |