| 법인 |
해외 물류창고 보관 폐기자산에 대한 세무이슈 사항
수고 많으십니다. 몇가지 질문사항이 있어 질문드립니다. 답변주시면 큰 도움 될 것 같습니다. 상황1. 저희 회사는 해외에 있는 물류사(3PL)로 제품을 보낸 후 고객에게 납품을 하는 형태로 수출을 진행하고 있습니다. 2. 해외물류사로 물건을 보낼 때 수출신고로 영세...
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wo*** |
2017.01.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세법상 특수관계인 해당 여부
A법인 - 당사B법인 - A법인에 19.68% 출자, 계열회사C법인 - A법인에 17% 출자, 임원임면권을 갖는 등 중대한 영향력 행사 B법인과 C법인간은 법인세법상 특수관계인인지요??
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hc**** |
2017.01.04 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
법정관리회사의 감자차익 등 관련 세무조정 질의입니다.
질의1) 당사는 회생채무신고기한까지 신고하지 않은 채무금액을 채무면제이익으로 처리하였습니다. 이때 채무면제이익은 익금불산입(유보) 세무조정 대상인가요?질의2) 신고된 회생채무에 대하여 출자전환 시 액면가 발행 후 20:1로 무상감자를 실행하였습니...
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대아** |
2017.01.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
실비정산 차량유지비
안녕하세요.직원이 본인차량을 업무용으로 사용하고 차량보조금 20만원 이외 추가로 유류대등 관련비용을 실비정산하는 경우, 법인 업무용 승용차 운행일지를 작성해야 하는지 알고 싶습니다.
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ba***** |
2017.01.02 |
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완료 |
| 법인 |
채권 변제시 대손처리 질의
항상 많은 도움 감사드립니다.당사가 회생인가결정을 받은 A업체의 채권에 대해서, 해당채권의 70%만 현금으로 변제하고나머지 30%에 대해서는 채권을 포기하기로 협의를 하였습니다.(합의서 작성 후 날인)이 경우 채권포기하는 30%에 대해서 세법상 대손처리가 가능한...
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dd* |
2016.12.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
시행령 제29조의 2
문의드립니다.1항의 문구입니다.자산의 기준내용연수의 100분의 50에 상당하는 연수와기준내용연수의 범위에서 선택하여 납세지관할세무서장에게 신고한 연수를 내용연수로 할 수 있다.저는 상기 문구가 두가지로 해석됩니다.선택(1,2) 인데요.1. 기준내용연수의 100분...
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lk****** |
2016.12.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
연봉계약서
당사는 건설업체로서 대표이사, 전무이사, 상무이사에 대하여 2014년도말에 다음연도부터는 임원보주는 연봉으로 지급하고, 또한 퇴직금을 지급하지 않는다는 조건으로 퇴직금을 정산하여 지급하였습니다.이 경우 연봉계약서가 없는경우는 어떻게 되나요?반드시 연봉계...
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sa******** |
2016.12.27 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
매출원가 인식에 대한 질문(상세 예규 및 법규사항 포함 설명요망)
아래와 같이 질문드립니다.현상황수출공사로서 차수별 선적시 마다 매출 인식을 하고 있는데납품될 최종 제품에 들어가는 특정 부품의 조립시 협력사로 최초 발주되는 부품의 설계 수정사항이계속 발생하여 협력사의 최종 납품시점에 전산불출등의 조치를 제대로할수가 ...
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hh* |
2016.12.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
잔금대출이자 지원시 접대비 해당여부
당사는 아파트를 시행, 시공하는 건설사로서 현재 분양하고 있는 현장중 조망권, 일조량 등의 제안때문에 미분양사태에 있는 특정 동에 대해 수분양자에게 분양촉진을 위해 사전에 공시하고 해당 동에 대해 계약하는 세대에 한해 잔금 대출금액 이자의 60%를 일정기간동...
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jy***** |
2016.12.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
안전설비투자 등의 세액공제 대상
항상 명쾌하고 빠른 답변 감사합니다. 조세특례제한법 제 25조 안전시설투자등의 세액공제에 관한 질문입니다. 당사는 화학제조업 업체입니다. 16년에 관련 설비를 증축하였습니다. 원료(위험물)을 구매하여 탱크에 저장 후 제조하여 제품 저장조에 저장을 합니다. ...
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sr*** |
2016.12.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
중소기업 유예기간 적용 해당여부
안녕하세요. 수고많으십니다.당사(A사)는 작년말 기준 중소기업에 해당됩니다.올해 당사는 물적분할(적격)을 실시하여 분할법인(A사)과 분할신설법인(B사)으로 나누어 졌습니다. (B사 지분의 80%를 A사가 보유하고 있음)질문) 분할신설법인의 경우 모회사의 실질적 지배...
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ec**** |
2016.12.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
대표이사 퇴직연금 불입
안녕하세요중소제조업체로서 외부감사대상업체입니다.회사설립이후 대표이사에 대한 퇴직급여에 대해 충당금을 설정하지 않았는데 외부감사로 인해 대표이사에 대해 퇴직금지급규정을 만들어 충당금을 설정하든 확정기여형 연금을 불입하든지 할 계획입니다.1. 임원퇴...
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ws***** |
2016.12.19 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
수선비처리
안녕하세요중소제조업체로서 외부감사대상업체입니다.취득가엑 3억 기계가 화재로 일부손상되어 복구하기위하여 5천만원의 수선비가 발생하였습니다.1. 수선비를 당기의 손금으로 처리할수있는지요?3백만원이 초과되어 손금이 안된다면 회계처리는 차 기계 대변 현금 으...
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ws***** |
2016.12.19 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 감가상각비 상당액 계산 및 유보
당사는 2016년08월31일 제네시스차량을 렌탈기간(5년)이 만료되어 반납하였습니다질문1. 아래와 같이 감가상각 상당액을 계산하는 것이 맞는지 궁급합니다. (100% 업무 사용 및 운전자전용보험 가입)질문2. 당사가 아래와 같이 감가상각비상당액 초과로 손금불산...
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ar**** |
2016.12.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
이월 결손금 이월세액공제 순서
안녕하세요?직전연도에 이월결손금과 이월세액공제(조특법상)가 발생하였습니다.당해연도 세전이익이 발생할 경우 이월결손금과 이월세액공제를 사용할 때 순서가 있는지요?세액공제의 경우 이월기간이 5년이고 결손금이 10년이므로 세액공제부터 우선 사용해도 되는지...
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ha******* |
2016.12.17 |
경지현 회계사
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완료 |