| 법인 |
기숙사 아파트 매각시 양도소득세
2011년 1월에 당사에서 법인명의로 구매한 국민주택규모초과 아파트(취득이후 계속 임직원 기숙사로 사용)를 매각할 경우,법인세법 제55조의 2【토지등 양도소득에 대한 과세특례】의 제1항에 따라 양도소득에 따른 법인세를 추가 납부하여야 하는지 여부.분양받을 당시...
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sa******** |
2017.02.06 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
기부금의 회계와 세무상의 차이 세무조정
당사는 바자회 등을 통해 상품을 판매하면서 장소 제공업체에 판매액의 일정부분을 기부금 형식으로 제공하고 있습니다 따라서 이러한 판매수수료에 해당하는 기부금을 제외할 경우 회계상 기부금과 세무상 기부금이 차이가 발생합니다.이 경우 세무조정을 어떻게 할 지...
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kb******* |
2017.02.02 |
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완료 |
| 법인 |
법인세
안녕하세요.당사에서 물류사업에 이용되는 계근대를 매입하였습니다.계근대란, 화물차에 물건을 싣고 지나가면 자동으로 화물차의 무게가자동으로 측정되는 시스템입니다.자동계측, 검사 및 계량설비에 해당이 되어서 생산성향상시설투자에 등에 대한 세액공제를받을 수...
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an*** |
2017.02.02 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차(렌트카) 보험 및 약정 관련 질의
1. 사실관계- 당사는 2016.01.11 렌트회사와 1년 계약을 체결하고 승용차를 렌트하여 계약이 완료된 2017.01.10까지 사용하고 계약을 연장하지는 않았습니다. - 업무용승용차에 대한 규정이 없던 때여서 렌트회사에서 업무용전용자동차보험에 가입하지 않았으며, 렌...
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2017.01.31 |
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완료 |
| 법인 |
국민연금 사용자(회사) 부담금이 연구인력개발비 세약공제 대상 인건비에 해당하는지 여부
안녕하세요.저희는 주간세무경영을 구독하고있는 법인입니다.이번에 세무경영 1465호(2017.1.19)를 봤는데 주간상담 사례에 2번이 위의 제목과 내용이 같습니다.내용을 보면 "연구인력개발비에 대한 세액공제 대상이 되는 인건비는사용자인 법인이 부담하는 건강보험료...
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wj****** |
2017.01.31 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
전년도 부가세 수정시 법인세에 미치는 영향
안녕하세요.'15년 부가가치세 신고 중 매입세금계산서에 공제되는 부가세를 불공제로 신고한 것이 있습니다.(신축 공사 관련 매입세금계산서를 토지 산입으로 보고 불공처리했으나 공제로 처리해야될 거 같음. '15년 공급가액+부가세 만큼 건설중인자산으로 처리)현재 ...
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ko******** |
2017.01.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
중소기업 해당 여부 궁금합니다
2016년말 현재 - a회사가 35% 소유 ( b회사 주식 100% 소유) b회사가 45% 소유 위 상황으로 '관계기업의 실질적 지배' 인 것으로 판단되는데 이 경우 a및 b회사의 평균매출액과 당사 평균매출액을 합산하여 매출액 기준을 판단하면 되는지? 아니면 a회...
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sa******* |
2017.01.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
미환류소득 개정세법 문의
제56조【기업의 미환류소득에 대한 법인세】다. 대통령령으로 정하는 배당 합계액에 100분의 50을 곱한 금액 (2016.12.20. 개정)미환류소득계산시 상기 개정세법은 16년도 귀속(17년 3월 법인세 신고)에 적용되는 것인지요? 아니면 17년도부터 적용이되는 것인지요?
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ha******* |
2017.01.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
고용창출투자세액공제 추가납부 관련 문의
14년 고용창출투자세액공제 1억15년 고용창출투자세액공제 0.5억16년 상시근로자수 5명 감소된 경우 16년 법인세 신고시 추가납부하여야할 고용창출투자세액공제 금액은 얼마인지요?
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ha******* |
2017.01.17 |
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완료 |
| 법인 |
비상근 무보수 등기감사의 경우에도 임직원전용 업무전용자동차보험의 대상범위에 해당하는지 문의드립니다.
안녕하세요 업무에 수고가 많으십니다.임직원전용 업무전용자동차보험에 가입한 경우에만 업무용승용차 관련 비용을 손금으로 인정받을 수 있는데요. 그 임직원 전용보험에 법인등기부상 감사로 등기된 분이 비상근이고 무보수인 경우에도 보험계약을 체결할 수 있는 자...
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cp****** |
2017.01.12 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
조특법상 중소기업 범위 검토시 관계기업에 속하는 기업의 경우 주된업종의 판단?
조특법상 중소기업 범위 검토시 관계기업에 속하는 기업의 경우 주된 업종에 대한 내용이 명시되어 있지 않고, 관련예규도 존재하지 않아 상담드립니다.갑설) 중소기업을 검토하는 해당 기업의 주된 업종을 그대로 적용한다.을설) 중소기업기본법을 준용하여 지배기업과...
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di***** |
2017.01.11 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 관련비용명세서 작성 문의 드립니다.
쌀쌀한날씨와 많은 업무에 노고가 많으십니다.질문1)2016년 4월 1부터 임차한 렌탈 차량의 임차료가 100만원일경우, 감가상각비 상당액은 1) 120만원 * 70% = 84만원 인지 2) 130만원 * 70% * 9개월/12개월 = 63만원 질문2) 2013년 3월 15일 ~ 2016년 3월 15일 까지 렌...
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ty***** |
2017.01.10 |
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완료 |
| 법인 |
부당행위계산의 부인 상여
세무조사로 인하여 특수관계가 있는 법인간의 거래에서을 법인이 갑 법인에게 10년간 재고를 고가양도 하였음이 밝혀집니다.따라서 갑 법인은 재고를 고가양수 하였으므로당시 손급산입 재고유보 익금산입 상여가 되었어야 하니 법인세는 그대로인데익금산입 상여로 처...
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lk****** |
2017.01.09 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 비용관련 문의
새해 복 많이 받으시길 기원합니다.법인의 임원이 A승용차를 사용하는 중 처분 후 7월 1일부터 B승용차를 구입하여 사용한다면업무용승용차 비용은 A,B 차량 각각 1천만원씩 인정을 받을 수 있는지요?A,B 차량 합쳐서 1년에 1천만원을 인정받을 수 있는지 궁금합니다.
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ha******* |
2017.01.05 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
비영리법인 수익사업
안녕하세요. 비영리법인의 수익사업 관련하여 질문드립니다.당법인은 주무관청(중소기업청)의 허가를 받아 설립된 비영리 사단법인으로 고유번호증만을 발급받아 운영 중에 있습니다. 법인은 회원사의 가입비 및 협회비로 운영되며, 정관에 나와있는 고유목적사업 중 하...
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ss***** |
2017.01.05 |
윤여찬 세무사
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완료 |