| 법인 |
법인의 임원에 대해 부당행위계산을 꼭 적용해야 하는가요?
다음의 2가지 케이스가 있습니다.. 갑임원은 서울지점에서 타지역으로 발령이 나서 출퇴근이 어려워서 사택을 제공해 준 케이스이고 을임원은 동일 지역에서 이전해서 사택을 제공해준 케이스입니다. (이전 전에도 출퇴근이 가능했습니다.)회사에서는 두 임원에게 모두 ...
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wi****** |
2025.06.10 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
회사 임원에게 사택을 임차해 주었을때 적정 임대료는?추가문의
상근 임원에게 사택을 빌려주고자 합니다. ( 등기부상 미등기 임원입니다.)임대료를 받으려고 하는데요. (보증금 없고 해당 물건의 현재 주변 매매 시가는 3억원입니다.)법인세법 시행령 89조 4항으로 계산하면년간임대료 = 3억원(시세)*50%-0원(전세 또는 보증금) * 3....
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wi****** |
2025.06.10 |
문진수 회계사
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완료 |
| 회계 |
매출채권 대손충당금을 100% 설정하였는데 해당 업체가 폐업한 사실을 확인했을때 어떻게 해야 하는지
갑회사는 을회사에게 100만원 발주를 주었으며 을회사는 갑회사에게 자재 납품후 세금계산서를 발행하였습니다.이후 갑회사가 대금 지급을 연체하여 을회사는 해당 매출채권에 대손 100%를 설정했습니다.그런데 갑회사가 폐업을 해 버렸는데 을회사는 갑회사의 폐업에 ...
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wi****** |
2025.06.10 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
매출세금계산서를 발행한뒤 업체가 폐업하여 대금 수령을 못한 경우
갑 회사는 을회사에게 100만원 발주를 주고 을회사는 납품완료후 매출세금계산서를 발행하였습니다.이후 갑회사는 대금을 지급하지 않고 폐업을 했을 경우 을회사는 어떻게 해야 하는지?
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wi****** |
2025.06.10 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 소득 |
복식부기의무자 업무용승용차
전문직 성실신고 대상입니다.업무용승용차 2대 입니다. 업무전용보험 미가입 이경우 차량비용 1대는 100 인정되고 나머지 1대는 전액 필요경비 불산입 인지요? 아니면 50%만 적용이 되는지요?필요경비 100인정되는 차량은 선택하여 적용하여도 되는지요?질문2) 업무용...
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ju******** |
2025.06.09 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세법 시행령 44조 (퇴직급여의 손금불산입)에 대해
임원의 장부상 퇴직급여충당금은 퇴직급여충당금은 직전년도 퇴직급여충당금은 100만원 이었고 올해 5월까지 계산한 퇴직급여는 30만원으로 총 퇴직급여 충당금은 130만원입니다.2024년 12월31일 퇴직급여 100만원 / 퇴직급여충당금 100만원2025년 6월 30일 퇴직급여 ...
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wi****** |
2025.06.09 |
문진수 회계사
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완료 |
| 상증 |
비상장주식평가시 재평가차익의 반영방법추가문의
다음과 같은 상황에서 비상장주식 평가를 위한 순자산가액계산서 및 평가차액 계산명세서의 작성방법이 궁금하여 문의드립니다.갑법인은 2023.6.30.에 토지(유형자산)를 1억원에 취득하였고, 2023.12.31. 동 토지를 재평가하여 재평가차익 2천만원을 계상하였습니다.따...
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eu***** |
2025.06.05 |
문진수 회계사
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완료 |
| 부가 |
가산세 해당여부
건설업을 영위하는 비상장중소법인입니다,2017년 당사는 원도급자로써 하도급거래처 즉 소방,전기.통신업체로부터 면세계산서를 1억 발급받았습니다,그러나 당사의 관계법인으로 면세계산서를 발급받았어야 되나, 당사로 잘못 발급받은 면세계산서인것으로 확인되어지금...
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fo******** |
2025.06.02 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
부가세 환급 지연으로 인한 가산금은 익금일까요?추가문의
부가세 환급금 지연입금으로 인한 가산금은 익금불산입 처리가 가능합니까?
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da******* |
2025.06.02 |
문진수 회계사
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완료 |
| 소득 |
원천징수 수정신고 방법 문의
25년 3월귀속 3월지급분을 수정신고하면서 차월이월 환급세액이 달라졌는데,25년 4월귀속 4월지급분은 수정신고하지 말고,25년 5월귀속 5월지급분을 6월10일에 신고할때 수정신고(세액)란에 3월에 수정된 금액을 넣어서 신고하라는데 이게 맞나요?
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dl******** |
2025.05.30 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 소득 |
회사 창립N주년 행사로 홍보물품 지급시 과세문제추가문의
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ko*** |
2025.05.30 |
문진수 회계사
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완료 |
| 지방 |
어린이집이 직접 사용기간 2년이내 폐업한 경우, 지특법 제19조제3항 제2호 규정의 의거 바로 추징가능한지?
감면유예 2년이내 어린이집 폐업한 경우, 폐업일자로 추징가능여부
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ye****** |
2025.05.29 |
전동흔 상담위원
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완료 |
| 법인 |
판촉비 사용시 갖추어야 할 증빙은
상품권이나 현금을 판촉활동에 사용하려고 합니다,.문의 1.판촉비로 인정받기 위해서 갖추어야 할 증빙서류는 무엇이 있을까요?문의 2. 만일 판촉비로 인정받지 못한다면 접대비 처분 받아야 하는 건가요? 아니면 대표자 상여처분을 받아야 하는 건가요?
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wi****** |
2025.05.29 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
하자를 이유로 매출대금을 일부회수 하지 못할 경우
2024년에 납품한 물건 1,000,000원이 있습니다.외상매출금 1,100,000 / 제품매출 1,000,000 부가세 100,0002025년에 물건에 하자가 있다며 매출채권중 200,000만원을 공제하고 주겠다고 합니다.이럴 경우 매출에누리라고 하여 공급가액에서 차감하...
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wi****** |
2025.05.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
제품의 하자를 이유로 매출채권의 일부를 제외하고 대금 수령시 회계처리는?추가문의
2024년에 1,000,000원에 제품을 납품하였습니다. 외상매출금 1,100,000 / 제품매출 1,000,000 부가세 100,0002025년도에 제품의 하자을 이유로 매출채권 중 200,000원을 공제하겠다고 합니다.회계처리를 어떻게 해야 할까요?
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wi****** |
2025.05.29 |
경지현 회계사
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완료 |