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공급가액 변동에 따른 부가세 수정신고??
2015년에 발생된 중계무역 관련 매출이 있었습니다.(2016년 6월~ 8월 발생분)그런데 상대방과 분석 결과치가 서로 달라 중계무역의 매출대 일부를 못회수하고 있다가 2016년 4월에 서로 합의하여 매출채권으로 남아있는 $40,000 중 $30,000는 회수가 가능할것 같고 나머...
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pr****** |
2016.04.18 |
박정국 세무사
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완료 |
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세금계산서 발행자
항상 수고가 많습니다운수업을 영위하는 회사입니다사업용차량중 지입차량이 있는데 명의는 회사차량이지만 실제 소유주는 개인입니다이 경우 차량을 매각했을 때 세금계산서 발행을 회사 또는 실제 소유주중 누가발행을 해야 하는지요관련 법규가 있으면 부탁합니다수...
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ci***** |
2016.04.15 |
이종헌 회계사
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완료 |
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지반조사시 장비 진입 목적을 위한 토목공사의 부가세 공제 여부
토지 및 건물을 사고 건물을 철거한 후 새로 건물을 지으려고 합니다.건물을 철거한 뒤 새로 건물을 짓기 전에 지반조사를 하려고 하는데 지반조사시 필요한 장비가 내부로 집입하기 위해 토지평탄화 작업을 진행하려고 합니다.이 비용의 경우 부가세가 공제되는 항목인...
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ko******** |
2016.04.12 |
이종헌 회계사
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완료 |
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현금영수증 발행관련 문의
저희는 전시체험관을 운영하는 사업장입니다.현금영수증은 건당 10만원 이상일 경우 현금영수증을 자진발급해야 하는 것으로 알고 있습니다. 저희 기관의 경우 입장료는 1인당 3만원 정도이고(또는 1인이 5인분을 현장에서 결제한경우 10만원이 넘는데 이런 경우도 현금...
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jo******** |
2016.04.12 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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간주공급
회사 체육대회시 직원들에게 운동복을 지급하고 있습니다, 운동복에 대해서는 개별로 소득세를 징구하고 있습니다.질의1. 운동복 구매시 운동복에대해서 매입세액 공제를 받을수 있는지?질의2. 매입세액공제를 받을시 직장체육회비라 간주공급에 해당하지 않기 때문에 ...
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ko**** |
2016.04.08 |
경지현 회계사
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완료 |
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세금계산서 발행요건?
당 사업장은 A라는 사업장에 기계장치를 제작하여 B 사업장에 설치하도록 계약을 하였습니다. 일단 A 사업장에서 매입세금계산서를 당사가 받았으며 대금결제도 이루어졌습니다. B 사업장과는 그 기계장치를 설치하는 비용을 당사업장이 먼저 부담하는 대신 기계장치를 ...
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pr****** |
2016.04.04 |
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완료 |
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국외용역의 재하도급(?)에 대한 영세율 적용 여부
1. 당사는 베트남 현지 발전소 플랜트를 시공하는 국내사업자(A)에게 제품을 공급하고 있음.2. A는 제품에 부착된 구동기에 대한 시운전과 교육을 당사에게 요청함.3. 이에 대해 당사는 당사 구동기 매입처(B)에게 재요청함.4. B는 베트남 현지에서 용역을 수행함.5. 대...
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bu**** |
2016.03.31 |
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완료 |
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계약의 해제
2015.12.25 프로그램 개발 관련 매입세금계산서를 발급 받았습니다. 2016년에 업무 진행이 제대로 되지 않아 계약의 해제를 하기로 하였습니다. 2016.03.30일자로 수정세금계산서 계약의 해제로 세금계산서 발급을 해도 무방하는지요? 서로 계약의 해제를 하기로 했다는...
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ec***** |
2016.03.30 |
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완료 |
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주차관리용역대금 정산방법 검토
갑은 대형건물을 임차하여 쇼핑몰을 운영예정입니다. 갑은 4대용역을 선정하여 계약하고, 주차장 용역업체도 선정하여 운영할 예정입니다. 갑은 주차장용역업체와 포괄적 운영계약을 체결하고, 주차장 운영시 발생하는 주차수익은 주차장 용역업체가 자기책임과 계산하...
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an*** |
2016.03.29 |
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완료 |
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숙박사업자 현금영수증 발급의무
안녕하세요?펜션 사업자인데 쿠팡등 소셜커머스사업자를통해서 매출금액이 발생되고 수수료를 제외한 금액을 통장으로 입금 받습니다. 소비자가 쿠팡이 카드가맹점으로 카드결제시 신용카드가 발급이 되고 현금결제시 현금영수증요청분에 대하여 쿠팡이 가맹점으로 현...
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mi**** |
2016.03.25 |
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완료 |
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저장품의 부가가치세 공제여부
우리 회사는 과세와 면세 매출이 같이 발생하고 있어 부가세 공제시 대부분을 안분하여공제하고 있습니다.그런데 재고자산(저장품)의 경우, 예전부터 전액 불공제 처리를 해 오고 있는데이에 대한 법령 조항, 판례 등을 찾을 수가 없네요.재고자산(저장품)의 경우, 다른...
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tg****** |
2016.03.25 |
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완료 |
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종이매입세금계산서를 전자분으로 신고한경우 가산세 문의드립니다.
안녕하세요매입세금계산서 종이분을 전자분으로 신고하였습니다신고시 매입세액공제는 받지 않았습니다수정신고를 할 경우 가산세가 있는지 문의드립니다고맙습니다.
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ar**** |
2016.03.24 |
경지현 회계사
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완료 |
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사업양도양수 관련
안녕하십니까?A사업장: 시흥시 소재B사업장: 인천시 소재사업장 소재지가 다른 A사업장의 사업(도금업)을 B사업장이 포괄적으로(자산,부채,종업원 승계) 인수하여B사업장 소재지에서 영업을 계속할 경우재화의 공급으로 보지 않는 사업양도에 해당되는지 궁금합니다.(재...
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li***** |
2016.03.19 |
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완료 |
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국내 법인 거래 중 외화 결제시 부가세
안녕하세요.국내 법인끼리 거래를 하는데 대금 지급을 달러로 하려고 합니다.이 경우 국내 거래라서 부가가치세가 발생될 것 같은데 부가가치세 금액을 어떻게 산정하는지 궁금합니다. (어느 시점의 환율을 사용하며, 환율은 매매기준율을 사용하는지 등이 궁금합니다.)
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ko******** |
2016.03.15 |
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완료 |
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세금계산서 발행 관련 문의 드립니다.
세금계산서 관련해서 질문드릴 사항이 있습니다.* 작성일자 2월24일. 전송일자 3월 11일 세금계산서 1건(매입)가산세 대상으로 알고 있습니다.따라서 이 세금계산서를 취소하고 3월 발행분으로 발행해달라고 하면기존 지연발행 된 건은 가산세대상에서 제외되나요?원...
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2016.03.15 |
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완료 |