| 법인 |
비용증빙 관련
안녕하세요~ A,B두 회사가 국제협력단과 용역계약을 하고 다른나라 외국인의 10의 연수비용을 A회사에서 모두 분담했지만~ 5의 연수비용에 대해 B회사가 국제협력단으로부터 영세율 세금계산서를 발급 받았습니다. 이경우 A회사가 B회사에게 영세율 세금계산서를 발급 ...
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c0** |
2017.03.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외주식거래
안녕하세요?법인사업자가 해외 주식투자를 할때 외화자산.부채의 평가방법을 관할세무서에 제출을 해야 되는 것인지요? 2016년도 3월에 해외펀드통장을 개설 하고 신고를 하지 않았는데 3월에 결산기간에 해도 되는것인지요?주식 매수와 매도 거래가 발생할 때마다 외환...
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mi**** |
2017.03.27 |
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완료 |
| 법인 |
업무용차량 감가상가
안녕하세요?법인사업자가 승용차를 16년도에 매각하였습니다. 업무용 감가상각을 매각시점까지 꼭 계상하여야 되는지요?
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mi**** |
2017.03.27 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
리스차량
안녕하세요.리스차량 및 렌탈차량의 차량관련비용 1천만이 안되는 경우에는 업무용승용차관련비용명세서를 작성없이 전액 비용처리 해도 되는지 알고 싶습니다. 승용차를 리스 및 렌탈을 했는데 이와 관련하여 각각의 차량의 비용이 (리스료,렌탈료. 차량유지비, 세금....
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ba***** |
2017.03.27 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
전기오류수정손실 세무조정
안녕하세요? 법인사업자가 2016년에 2015년귀속 세무조사를 받고 추징당한 부가세및 법인세를 전기오류수정손실(잉여금)으로 회계처리하였습니다. 16년 귀속 법인세 신고시 세무조정익금산입 -전기오류수정손실(기타사외유출) / 손금산입-전기오류수정손실(기타 잉여금...
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mi**** |
2017.03.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
이월결손금 공제
안녕하세요? 법인 도소매, 부동산업 겸업 사업자가 이월결손금 공제를 받을때, 중소기업으로 보고 이월결손금 100% 공제하면 되는 것인지 아니면 부동산업은 일반기업으로 80% 이월결손금 공제를 받아야 하는지요? (도소매 매출이 부동산업보다 많음)
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mi**** |
2017.03.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
가지급금인정이자
2015년부터 이월되는 특수관계자 대여금에 대해 2016년 가지급금인정이자를 계산할때 당좌대출이자율은 6.9%를 적용하는지 아니면 1.1일-3.7일까지는 6.9%를 적용하고 3.7일 이후는 4.6%를 적용하는지요?
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kt***** |
2017.03.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
리스차량 승계시 회계처리
안녕하세요?법인사업자가 2016년도에 사용중인 리스차량을 리스회사에 승계절차를 승계하고 밟아서 다른법인에게 승계하였습니다. 승계시에 리스계약금은 그동안의 차량감가상각을 감안하여 대금거래없이 승계만 하였습니다. 잡손실 ****/ 리스보증금 *** 결산시 회계처...
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mi**** |
2017.03.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 감가상각
운용리스로 하여 사용하던 차량을 (운용리스기간 2015.12.22-2016.12.22) 2016.12.22에 리스계약기간이 만료되면서 리스회사로부터 매입하였습니다. 매입일인 2016.12.23부터 2017.3.15까지 임직원보험에 미가입한 경우 운용리스로 사용하던 차량관련 비용의 손금 계...
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lh**** |
2017.03.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
중소기업법상 중소기업과 조특법상 중소기업특별세액 감면 관련
(사실관계)* 매출액 총액 140억원1.도매 (조특법 감면) 4억원 3%2.사회복지서비스업 (조특법 감면) 34억원 24%3.음식업(조특법 감면 x) 10억원 8%4.건설업(조특법 감면) 5억원 4%5.전문서비스업 (조특법 감면 x) 85억원 61%Q1) 종업원 300명이하이고 매출액 구성이 상...
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ct***** |
2017.03.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
가지급금인정이자 미수수익
안녕하세요? 법인 대표이사가 16년 11월에 해임하여 가지급금(악정이 있는 이자)을 해임일에 회수하는 회계처리를 하였습니다. 전 대표이사 가지급금 인정이자에 대하여 2016년 12월 31일에 미수수익 / 이자수익 으로 하여 2017년 4월에 회수하고 2018년 2월 이자원...
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mi**** |
2017.03.24 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차(렌트카) 해지 관련 문의
(사실관계) 2016.1.1이전부터 렌트해오던 업무용승용차 2016.1~7월 렌트료 1.900천원 * 7개월 = 17,100천원 2016.7월 렌트해지로 해지수수료 = 9,900천원 합계 27,000천원 이 경우 1) 감가상각비 상당액 17,100천원* 70% = 11,970천원 손금불산입(기타사외유...
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ct***** |
2017.03.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
국내사업장이 없는 외국법인 기술자에 대한 항공료 등의 경비 지급시
1.국내사업장이 없는 외국법인과 기술도입계약을 체결한 내국법인이 계약에 의거 기술지도등의 목적으로 내한하는 외국법인의 기술자에 대한 항공료,숙식비 등 을 지급하는 경우 그금액은 기술도입대가의 일부로 보아 주된 기술대가에 포함하여 원천징수하여야 하나요?2...
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es*** |
2017.03.23 |
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완료 |
| 법인 |
기술이전관련 인력 경비 지급에 대한 세무사항
안녕하세요~1.사실관례A-국내법인 B-국외법인A가 B로부터 항공기관련 기계장치구매B회사는 기계장치관련 기술지원을 위해 기술지원인력을 국내로 파견기술지원 인력의 인건비는 A법인이 지급국내에서 진행되는 기술지원과정중 해외출장이 필요할시 기술지원인력의 출장...
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es*** |
2017.03.22 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
퇴직연금 신고조정
안녕하세요?법인결산시 퇴직연금 불입액에 대하여 신고조정을 합니다.2015년 귀속 신고시 손금산입액이 1천만원인데 착오로 세무조정을 8백만원만 하였습니다. 2016년 귀속 신고시 소급해서 세무조정을 하여도 되는지요? 아니면 2015년 귀속분을 수정신고 해야 되는지요...
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mi**** |
2017.03.22 |
경지현 회계사
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완료 |