| 법인 |
특수관계자간 부당행위 해당여부
안녕하세요..당사는 특수관계자 및 일반사업체에 단체급식을 운영하고 있습니다.현재 상황 : 특수관계자 A업체 - 1식단가:4,500원(영업이익률10%) 특수관계자 B업체 - 1식단가:3,000원(영업이익률12%) 특수관계자 C업체 - 1식단가:3,500원(영업이...
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we****** |
2017.04.28 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자로부터 부동산 임차 후 미사용시 부당행위계산 여부
당사는 건설업을 주업으로 하는 영리법인으로 국내에 고정사업장을 두고 있음. 올해 당사와 특수관계인 A법인이 소유한 창고를 임차하고자 A법인과 임대차계약을 체결할 예정. 해당 창고를 임차하지만 당사 업무로 사용할 계획은 없으며 A법인에게는 주변시세를 반영한 ...
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kk** |
2017.04.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
보상비 기타소득여부
안녕하세요? 법인사업자가 건물을 신축하는데 주변 주택의 소음.분진등의 민원으로 합의서를 작성하고 보상비 지급을 하려고 합니다. 이때 보상비를 기타소득으로 보고 원천징수를 해야 하는지요?만약 해야한다면 필요경비 80%로하고 20%에 대하서 원천세율 20%적용 하...
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mi**** |
2017.04.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
퇴직급여충당금 세무조정 질의드립니다
1. 당사는 DB형 퇴직연금제도입니다2. 회계처리 (차) 퇴 직 급 여 100 / (대) 보험수리적이익 300 퇴직급여충당금 2003. 전기말 현재 세무상 퇴직급여충당금 손금부인누계액 : 1,0001. 상기와 같이 퇴직급여충당금 환입이 발생했을 경우 기존에 부인했던 퇴...
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hd**** |
2017.04.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
배당관련 문의 드립니다.
2016년 말 A법인은 당사 주식을 100,000주 보유하고 있었음당사는 2017년 3월 28일에 A사로 부터 자사주 50,000주 매입 하였고 소각등기하였음2017년 3월 31일에 당사는 배당 확정 주주총회를 하였다면A법인 배당은 100,000주 입니까, 50,000주입니까?
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ac***** |
2017.04.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
투자자산평가손실 처리
문의드립니다.저희가 투자한 회사 A의 2016년 결산자료를 당월에 받았습니다.자본잠식 상태입니다.회계와 세무 처리가 궁금합니다.예시) 투자액 1억원[회계]2017년: [차변] (기타포괄손익누계액)투자자산평가손실 1억원 / [대변]투자자산 1억원[세무]2017년: [손불] 투...
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wi**** |
2017.04.14 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
개인과거래
법인사업자인데 사업자가 아닌 개인인 직원 와이프로부터 김밥을 월 8회정도 지속적으로 공급받고 있는데 개인인지라 기본거래계약서 한번만 작성보관하고 매월1회 송금결제하고 있습니다. (1백만원이상임)한두달로 거래가 종결되는 것이 아닌 지속적인 거래가 되고 있...
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ki*** |
2017.04.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
임원 무급전환시 퇴직금 관련 문의
안녕하세요?(심사법인 2003-0036,2003.04.14) 회사의 정관등에 정하고 있지 않는 임원의 퇴직급여 산정기준(요지) 법인의 임원이 일정기간 급여 수령을 포기하고 무급여로 근로를 제공한 후 퇴직하는 경우에 당해 임원에 대한 퇴직금을 계산함에 있어서 근속연수는 무급...
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ha******* |
2017.04.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
감가상각 자산 내용연수 문의
당사는 대규모유통업을 영위하고 있음 사업장 내 당사가 직접 운영하는 매장에 인테리어를 설치하였음 업종별 자산의 기준내용연수에 따라(도ㆍ소매업) 일반 인테리어 비용은 5년 동안 상각할 예정임 그러나 인테리어 중 보안게이트(매장내 상품이 결제없이 밖으로 나...
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hd**** |
2017.04.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
손익 귀속 시기
항상 신속하고 성의있는 답변에 감사드립니다.당사는 선박 건조를 영위하는 법인으로 전년도에 제작 중이던 선박 계약이 해지되어 당사는 리세일을 위해 계속 제작을 하였습니다. 회계처리는 제작 중인 선박의 공정가치를 평가하여 자산을 기표하였고, 세무조정은 선박...
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sa****** |
2017.04.11 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
수정신고
항상 좋은상담에 감사드립니다세액감면을 받았는데 당해연도 감가상각을 하지못햇습니다그다음에 감가상각의제가 적용되어 감가상각을 했을경우그전에 감면받은 세액을 수정신고할수 있는지요아니면 무조건 감가상각을 수정신고하여야 하는지요좋은 상담 부탁드립니다
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ch*** |
2017.04.11 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
임시 렌트 관련 업무용승용차 관리대상 여부
항상 빠른 상담에 감사합니다.당사는 제조업을 영위 하는 회사입니다.해외 파견중인 임원이 당사에 일시 귀국때 10일 정도 임시로 승용차를 렌트하여 대응하고 있습니다.이때 해당 차량도 업무용 승용차에 등록하여 관리를 해야 하는지 문의 드립니다.(만약 일정 기간이...
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wo****** |
2017.04.10 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
반기별 납부자의 인정상여 신고
안녕하세요.반기별 납부자가 16년귀속 인정상여에 대해서 원천신고시, 인정상여금액과 그에 해당하는 추가 징수분만 4월10일까지 신고 하며 되는지 알고 싶습니다.아니며,17년 1월부터 3월까지 급여도 4월10일까지 신고해야 하는지 알고 싶습니다.
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ba***** |
2017.04.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
파주에서 제조업을 영위하는 신설법인에게 적용될 수 있는 법인세감면 규정에 대한 문의입니다.
안녕하세요 업무에 수고가 많으십니다.2016년에 경기도 파주시에 공장설비와 사무실을 갖추고 개업을 한 신설법인 갑입니다. 업종은 제조업 제책업(업종코드 222201) 입니다. 1. 조세특례제한법 63조 수도권과밀억제권역 밖으로 이전하는 중소기업에 대한 세액감면 규정...
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cp****** |
2017.04.03 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
보증회사 대위변제
안녕하세요?법인사업자가 금융기관에 대출당시에 보증회사에서 보증을 하고 대출실행 하였습니다.거래를 하던중 금융조달이 어려워서 원금과 이자가 불입되지 않자 보증회사에서 일부원금을 농협대출액 대위변제 하였습니다. 법인사업자에서는 별도의 회계처리를 하지 ...
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mi**** |
2017.03.31 |
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완료 |